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修订背景
随着我国市场经济的快速发展，企业合规风险日益凸显，为加强企业合规管理，防范合规风险，提高企业合规水平，我国政府及相关部门不断修订和完善合规性审查实施细则，本文将针对2023年最新修订的合规性审查实施细则进行解析，并就其实务应用提供指导。
1、明确合规性审查范围
新修订的细则明确了合规性审查的范围，包括但不限于以下方面：
（1）企业经营活动是否符合国家法律法规和政策要求；
（2）企业内部控制制度是否完善，能否有效防范和化解合规风险；
（3）企业信息披露是否真实、准确、完整；
（4）企业员工是否具备合规意识，能否遵守合规规定。
2、完善合规性审查程序
新修订的细则对合规性审查程序进行了完善，主要包括以下步骤：
（1）制定合规性审查计划；
（2）组织合规性审查小组；
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（3）开展合规性审查工作；
（4）形成合规性审查报告；
（5）跟踪整改落实。
3、强化合规性审查责任
新修订的细则明确了企业及相关部门在合规性审查中的责任，包括：
（1）企业法定代表人、主要负责人对本企业的合规性审查工作负总责；
（2）合规性审查小组负责人对审查工作的质量负直接责任；
（3）相关部门负责人对本部门合规性审查工作负直接责任。
4、加强合规性审查结果运用
新修订的细则强调合规性审查结果的应用，要求企业将审查结果作为改进企业经营管理、完善内部控制制度、提高合规水平的重要依据。
实务应用指导
1、加强合规意识培训
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企业应定期组织员工参加合规意识培训，提高员工对合规性审查的认识，使员工了解合规性审查的重要性和必要性。
2、完善内部控制制度
企业应根据合规性审查的要求，不断完善内部控制制度，确保企业经营活动符合国家法律法规和政策要求。
3、建立合规性审查机制
企业应建立健全合规性审查机制，明确审查范围、程序、责任等，确保合规性审查工作有序开展。
4、强化合规性审查结果运用
企业应将合规性审查结果作为改进企业经营管理、完善内部控制制度、提高合规水平的重要依据，切实落实整改措施。
5、加强合规性审查档案管理
企业应建立合规性审查档案，对审查计划、审查报告、整改措施等进行归档管理，为后续合规性审查工作提供参考。
2023年合规性审查实施细则的修订，为企业合规管理提供了更加明确、系统的指导，企业应认真学习贯彻新修订的细则，加强合规性审查工作，提高企业合规水平，为我国市场经济健康发展贡献力量。
标签： #合规性审查实施细则最新
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