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合规审查是企业在开展业务过程中，为确保自身行为符合法律法规、规章制度和行业标准，避免法律风险，维护企业合法权益的重要环节，合规审查的依据主要包括法律、规章、规范与准则，本文将从这四个方面进行详细解析。
法律依据
法律是国家制定或认可，并由国家强制力保证实施的规范性文件，在合规审查过程中，法律依据是核心，以下列举部分与合规审查相关的法律：
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1、《中华人民共和国公司法》：规范公司设立、组织机构、股权转让、公司治理等方面的法律。
2、《中华人民共和国合同法》：规范合同订立、履行、变更、解除、违约责任等方面的法律。
3、《中华人民共和国证券法》：规范证券发行、交易、信息披露等方面的法律。
4、《中华人民共和国反垄断法》：规范市场竞争、禁止垄断行为等方面的法律。
5、《中华人民共和国反不正当竞争法》：规范市场竞争秩序，保护经营者和消费者合法权益的法律。
规章依据
规章是国务院各部门、地方政府及有关部门根据法律授权制定的具有普遍约束力的规范性文件，在合规审查过程中，规章依据具有重要作用，以下列举部分与合规审查相关的规章：
1、《企业内部控制基本规范》：规范企业内部控制体系建设，提高企业风险管理水平。
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2、《证券公司内部控制指引》：规范证券公司内部控制体系建设，保障证券市场秩序。
3、《上市公司信息披露管理办法》：规范上市公司信息披露行为，保障投资者合法权益。
4、《反洗钱法》：规范金融机构反洗钱行为，防止洗钱犯罪。
规范依据
规范是行业内部根据法律、规章制定的具有指导意义的规范性文件，在合规审查过程中，规范依据有助于企业了解行业内部要求，提高合规水平，以下列举部分与合规审查相关的规范：
1、《银行业金融机构反洗钱规定》：规范银行业金融机构反洗钱行为。
2、《证券业反洗钱指引》：规范证券业反洗钱行为。
3、《保险业反洗钱规定》：规范保险业反洗钱行为。
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准则依据
准则是由行业协会、学术机构等制定的具有指导意义的规范性文件，在合规审查过程中，准则依据有助于企业了解行业最佳实践，提高合规水平，以下列举部分与合规审查相关的准则：
1、《企业内部控制审计准则》：规范企业内部控制审计工作。
2、《证券公司合规管理指引》：规范证券公司合规管理工作。
3、《上市公司内部控制评价指引》：规范上市公司内部控制评价工作。
合规审查依据主要包括法律、规章、规范与准则，企业在开展合规审查时，应全面了解这些依据，确保自身行为符合法律法规、规章制度和行业标准，企业还需关注政策动态，及时调整合规策略，以应对不断变化的合规环境，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
标签： #合规审查的依据是什么
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