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合规性评价是企业在经营过程中必须面对的重要环节，它关乎企业的生存与发展，合规性评价的依据是企业所在行业的法律法规、政策规定以及国际惯例等，合规性评价由谁来做呢？本文将从合规性评价的依据、实施主体及责任归属等方面进行全面解析。
合规性评价依据
1、法律法规：合规性评价依据的首要来源是国家的法律法规，如《公司法》、《合同法》、《证券法》等，这些法律法规为企业的合规性评价提供了基本的法律框架。
2、政策规定：政府相关部门发布的政策规定也是合规性评价的重要依据，如行业监管政策、税收政策等，这些政策规定对企业合规性评价具有重要的指导意义。
3、国际惯例：在全球化的背景下，企业还需关注国际惯例和标准，如国际会计准则、国际反腐败公约等，这些国际惯例和标准有助于企业提高合规性评价的国际化水平。
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4、企业内部规章制度：企业内部规章制度是企业合规性评价的内部依据，包括公司章程、员工手册、财务管理制度等，这些规章制度有助于规范企业内部管理，提高合规性。
合规性评价实施主体
1、企业内部合规部门：企业内部设立合规部门，负责对企业经营活动的合规性进行监督和评价，合规部门通常由具备法律、财务、审计等专业背景的人员组成，确保合规性评价的客观性和专业性。
2、外部专业机构：企业可以委托外部专业机构进行合规性评价，如律师事务所、会计师事务所、咨询公司等，这些机构具备丰富的经验和专业知识，能够为企业提供全面的合规性评价服务。
3、行业协会：行业协会在推动行业合规性评价方面发挥着重要作用，行业协会可以组织行业内的企业进行合规性评价，并制定行业合规性评价标准。
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4、政府监管部门：政府监管部门对企业合规性评价负有监督责任，监管部门可以对企业进行现场检查、抽样调查等方式，对企业的合规性进行评价。
合规性评价责任归属
1、企业主体责任：企业是合规性评价的主体，对合规性评价负有直接责任，企业应建立健全合规性评价制度，确保合规性评价的全面性和有效性。
2、内部责任：企业内部合规部门对合规性评价负有直接责任，应严格执行合规性评价制度，确保合规性评价的真实性和准确性。
3、外部责任：外部专业机构和行业协会在合规性评价过程中，应遵守职业道德，保证评价结果的客观公正。
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合规性评价是企业生存与发展的重要保障，明确合规性评价的依据、实施主体及责任归属，有助于企业提高合规性评价的质量，降低合规风险，企业在开展合规性评价过程中，应积极落实主体责任，加强与外部机构的合作，共同推动企业合规性评价工作的深入开展。
标签： #合规性评价由谁来做
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