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企业合规审查是企业日常运营中的重要环节，旨在确保企业经营活动符合法律法规、行业规范以及公司内部规章制度，合规审查的目的是预防违法行为，降低法律风险，保障企业合法权益，本文将从企业合规审查的内容及过程两个方面进行全面解析。
1、法律法规合规性审查
（1）国家法律法规：审查企业经营活动是否违反《公司法》、《合同法》、《劳动法》等基本法律法规。
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（2）行业法规：审查企业经营活动是否违反行业主管部门制定的规章制度，如《证券法》、《银行业监督管理法》等。
（3）地方性法规：审查企业经营活动是否违反地方性法规，如地方性税收政策、环保法规等。
2、内部规章制度合规性审查
（1）公司章程：审查公司章程是否符合法律法规，确保公司治理结构合法。
（2）内部管理制度：审查各部门、各岗位的内部管理制度，确保企业内部管理规范。
（3）业务流程：审查企业业务流程是否符合法律法规和内部管理制度，确保业务合规。
3、合同合规性审查
（1）合同主体：审查合同当事人是否具备相应的主体资格。
（2）合同内容：审查合同条款是否违反法律法规，如合同标的、权利义务等。
（3）合同履行：审查合同履行过程中是否存在违规行为。
4、财务合规性审查
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（1）财务报告：审查企业财务报告的真实性、准确性、完整性。
（2）税收合规：审查企业税收申报、缴纳是否符合税收法律法规。
（3）财务内部控制：审查企业财务内部控制制度是否完善，是否存在违规操作。
5、人力资源合规性审查
（1）招聘与录用：审查企业招聘、录用程序是否符合法律法规，如禁止性别歧视、年龄歧视等。
（2）劳动合同：审查劳动合同签订、履行是否符合法律法规，如试用期、薪酬福利等。
（3）劳动争议处理：审查企业劳动争议处理程序是否符合法律法规，确保员工权益。
企业合规审查过程
1、风险识别
（1）法律法规风险：分析企业经营活动可能存在的法律法规风险。
（2）内部管理风险：分析企业内部管理制度可能存在的风险。
（3）业务流程风险：分析企业业务流程可能存在的风险。
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2、风险评估
根据风险识别结果，对企业面临的风险进行评估，确定风险等级。
3、制定合规计划
根据风险评估结果，制定合规计划，包括合规措施、责任部门、实施时间等。
4、实施合规计划
按照合规计划，开展合规审查工作，包括审查、整改、跟踪等环节。
5、合规监督与评估
对合规审查结果进行监督，确保合规措施得到有效执行，定期对合规审查工作进行评估，持续改进合规工作。
企业合规审查是企业风险防范的重要手段，有助于降低企业法律风险，保障企业合法权益，企业应全面了解合规审查内容，掌握合规审查过程，不断提高合规管理水平。
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