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合规性审查概述
合规性审查是指对企业的经营行为、业务流程、内部控制等方面进行全面审查，确保其符合国家法律法规、行业标准、企业内部规章制度等要求，合规性审查是企业风险管理的重要组成部分，有助于预防法律风险、经营风险和道德风险，保障企业健康稳定发展。
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1、法律法规合规性审查
（1）国家法律法规：审查企业经营活动是否遵守国家宪法、法律、行政法规等法律法规，如《公司法》、《合同法》、《劳动法》等。
（2）地方性法规和规章：审查企业经营活动是否遵守地方性法规和规章，如地方性税收优惠政策、环境保护法规等。
（3）部门规章和规范性文件：审查企业经营活动是否遵守部门规章和规范性文件，如金融、证券、环保、税务等部门的规定。
2、行业标准合规性审查
审查企业经营活动是否符合行业标准，如产品质量标准、安全标准、环保标准等，行业标准是企业开展业务的基础，确保企业产品和服务质量，维护消费者权益。
3、企业内部规章制度合规性审查
（1）企业章程：审查企业章程是否符合法律法规，明确企业组织形式、经营范围、股权结构、经营管理等。
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（2）内部管理制度：审查企业内部管理制度是否健全，包括财务管理、人力资源、生产管理、质量控制、安全生产等方面的制度。
（3）内部控制制度：审查企业内部控制制度是否完善，确保企业内部各项业务流程合规、风险可控。
4、经营行为合规性审查
（1）合同管理：审查企业签订的合同是否符合法律法规，是否存在合同风险。
（2）招投标：审查企业招投标行为是否符合法律法规，是否存在商业贿赂、串通投标等违法行为。
（3）信息披露：审查企业信息披露是否真实、准确、完整，是否符合相关法律法规和证券监管要求。
5、风险管理合规性审查
（1）风险评估：审查企业风险评估制度是否健全，确保对企业面临的风险进行全面识别、评估和预警。
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（2）风险控制：审查企业风险控制措施是否有效，包括内部控制、合规培训、风险转移等。
（3）应急预案：审查企业应急预案是否完善，确保在突发事件发生时能够迅速响应，降低损失。
合规性审查的关键要点
1、审查方法：采用现场审查、文件审查、访谈等方式，全面、客观地了解企业合规状况。
2、审查重点：关注企业关键业务环节、高风险领域，确保审查全面、深入。
3、审查结果：根据审查发现的问题，提出整改建议，帮助企业完善合规管理体系。
4、审查跟踪：对整改情况进行跟踪，确保企业合规状况持续改善。
合规性审查是企业风险管理的重要组成部分，有助于预防法律风险、经营风险和道德风险，企业应高度重视合规性审查，建立健全合规管理体系，确保企业健康稳定发展。
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