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合规审查是企业运营过程中的重要环节，旨在确保企业行为符合法律法规、行业规范及内部管理制度，合规审查的依据主要包括法律、政策和行业准则，本文将深入探讨这三者之间的交织点，以期为企业和合规审查人员提供有益的参考。
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法律依据
1、国家法律法规
合规审查的首要依据是国家的法律法规，包括宪法、刑法、民法、行政法等，这些法律法规为企业提供了基本的法律框架，明确了企业的权利、义务和责任。
2、行业法规和规章
针对不同行业，国家制定了一系列行业法规和规章，如证券法、银行业法、保险法等，这些法规和规章针对特定行业，明确了行业准入、运营规范、监管要求等内容。
3、部门规章和规范性文件
各部门根据国家法律法规和行业法规，制定了一系列部门规章和规范性文件，如中国人民银行发布的《支付服务管理办法》、证监会发布的《上市公司信息披露管理办法》等，这些文件为企业合规审查提供了具体操作依据。
政策依据
1、国家政策
国家政策是合规审查的重要依据，包括产业政策、财政政策、税收政策等，这些政策对企业的发展方向、经营模式、市场竞争等方面产生影响。
2、地方政策
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地方政府根据国家政策，结合本地实际情况，制定了一系列地方政策，这些政策为企业提供了地方性的合规审查依据。
3、行业政策
行业主管部门针对特定行业，制定了一系列行业政策，如节能减排政策、环境保护政策等，这些政策对企业合规审查具有重要指导意义。
行业准则依据
1、行业协会准则
行业协会作为行业自律组织，制定了一系列行业准则，如《中国证券业协会自律规则》、《中国银行业自律公约》等，这些准则为企业提供了行业内部的合规审查依据。
2、国际准则
随着全球化的发展，国际准则在我国企业合规审查中也越来越重要，如国际反腐败准则、国际会计准则等。
3、企业内部准则
企业内部制定的一系列管理制度、操作规程等，也是合规审查的重要依据，如企业内部控制制度、风险管理制度等。
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法律、政策与行业准则的交织点
1、法律与政策的相互补充
法律是国家意志的体现，政策是国家意志在特定时期的具体体现，法律与政策相互补充，共同构成了合规审查的依据。
2、政策与行业准则的相互协调
政策是国家意志在特定行业领域的体现，行业准则则是行业内部自律的体现，政策与行业准则相互协调，共同保障了企业合规审查的有效实施。
3、法律、政策与行业准则的动态更新
随着社会经济的发展，法律、政策和行业准则也在不断更新，合规审查人员需密切关注这些变化，及时调整合规审查依据。
合规审查的依据主要包括法律、政策和行业准则，三者相互交织，共同构成了企业合规审查的框架，企业和合规审查人员应深入理解这些依据，确保企业行为合法合规，实现可持续发展。
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