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随着我国市场经济的快速发展，企业合规与风险控制已成为企业生存和发展的关键因素，合规性审查与风险性审查作为企业合规与风险控制的重要手段，对企业规避法律风险、维护市场秩序具有重要意义，本文将从合规性审查与风险性审查的内涵、原则和实践等方面进行探讨，以期为我国企业合规与风险控制提供有益借鉴。
合规性审查与风险性审查的内涵
1、合规性审查
合规性审查是指企业在经营活动中，依据法律法规、政策规定、行业标准等要求，对自身经营活动进行全面审查，确保企业经营活动符合法律法规和政策要求的过程。
2、风险性审查
风险性审查是指企业在经营活动中，对可能影响企业正常运营、盈利能力和持续发展的各种风险因素进行全面识别、评估和控制的过程。
合规性审查与风险性审查的原则
1、合规性原则
（1）合法性原则：企业经营活动必须符合国家法律法规和政策要求。
（2）真实性原则：企业合规性审查应真实反映企业实际情况。
（3）全面性原则：企业合规性审查应涵盖企业各项经营活动。
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2、风险性原则
（1）全面性原则：风险性审查应涵盖企业所有风险因素。
（2）动态性原则：风险性审查应关注风险因素的变化，及时调整风险控制措施。
（3）预防性原则：风险性审查应以预防为主，降低风险发生的可能性。
3、独立性原则
合规性审查与风险性审查应由独立部门或专业人员负责，确保审查结果的客观性和公正性。
4、审慎性原则
企业在进行合规性审查与风险性审查时，应持审慎态度，充分考虑各种风险因素，确保企业合规与风险控制的有效性。
合规性审查与风险性审查的实践
1、合规性审查实践
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（1）建立健全合规管理制度：企业应制定完善的合规管理制度，明确合规审查职责、程序和标准。
（2）开展合规培训：企业应定期开展合规培训，提高员工合规意识。
（3）设立合规审查部门：企业应设立独立的合规审查部门，负责企业合规性审查工作。
2、风险性审查实践
（1）建立风险评估体系：企业应建立全面、动态的风险评估体系，识别、评估和控制各类风险因素。
（2）制定风险控制措施：针对识别出的风险因素，企业应制定相应的风险控制措施，降低风险发生的可能性。
（3）实施风险监控：企业应定期对风险控制措施进行评估，确保风险控制措施的有效性。
合规性审查与风险性审查是企业合规与风险控制的重要手段，企业在实际操作中，应遵循合规性原则、风险性原则、独立性原则和审慎性原则，建立健全合规管理制度，开展合规培训，设立合规审查部门，建立风险评估体系，制定风险控制措施，实施风险监控，以确保企业合规与风险控制的有效性。
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