本文目录导读：
内控合规部门作为企业内部风险管理的重要部门，其主要职责是对企业的各项业务活动进行合规性审查，确保企业的经营活动符合法律法规、行业规范以及内部规章制度，本文将从多个角度详细解析应经内控合规部门进行合规性审查并出具审查意见的事项。
合规性审查的范围
1、公司章程及内部规章制度的审查
图片来源于网络，如有侵权联系删除
内控合规部门需对公司的章程、组织架构、内部管理制度等进行审查，确保其符合国家法律法规、行业规范以及内部要求，审查内容包括但不限于：
（1）公司章程是否符合《公司法》等相关法律法规的规定；
（2）公司组织架构是否合理，职责分工是否明确；
（3）内部管理制度是否完善，是否存在漏洞。
2、业务活动的合规性审查
内控合规部门需对公司的各项业务活动进行合规性审查，包括但不限于：
（1）合同签订：审查合同条款是否符合法律法规、行业规范以及公司内部要求；
（2）业务流程：审查业务流程是否规范，是否存在风险点；
（3）信息披露：审查信息披露是否符合相关法律法规、行业规范以及公司内部要求。
3、资金管理的合规性审查
内控合规部门需对公司的资金管理活动进行合规性审查，包括但不限于：
（1）资金筹集：审查资金筹集是否符合国家法律法规、行业规范以及公司内部要求；
图片来源于网络，如有侵权联系删除
（2）资金运用：审查资金运用是否符合国家法律法规、行业规范以及公司内部要求；
（3）资金结算：审查资金结算是否符合国家法律法规、行业规范以及公司内部要求。
4、人力资源管理的合规性审查
内控合规部门需对公司的人力资源管理活动进行合规性审查，包括但不限于：
（1）招聘与录用：审查招聘与录用是否符合国家法律法规、行业规范以及公司内部要求；
（2）劳动合同：审查劳动合同是否符合国家法律法规、行业规范以及公司内部要求；
（3）薪酬福利：审查薪酬福利是否符合国家法律法规、行业规范以及公司内部要求。
5、信息技术管理的合规性审查
内控合规部门需对公司的信息技术管理活动进行合规性审查，包括但不限于：
（1）信息系统建设：审查信息系统建设是否符合国家法律法规、行业规范以及公司内部要求；
（2）网络安全：审查网络安全是否符合国家法律法规、行业规范以及公司内部要求；
（3）数据安全：审查数据安全是否符合国家法律法规、行业规范以及公司内部要求。
图片来源于网络，如有侵权联系删除
审查意见的出具
1、审查意见的内容
内控合规部门在审查过程中，需针对审查事项出具书面审查意见，审查意见应包括以下内容：
（1）审查事项概述；
（2）审查依据；
（3）审查结果；
（4）合规性分析；
（5）改进建议。
2、审查意见的时效性
内控合规部门应在审查事项完成后，及时出具审查意见，对于紧急事项，应在第一时间出具审查意见，以确保企业及时采取合规措施。
应经内控合规部门进行合规性审查并出具审查意见的事项涵盖公司运营的各个方面，通过加强合规性审查，企业可以有效防范风险，提高合规经营水平，内控合规部门应充分发挥其职能，为企业的发展保驾护航。
评论列表