本文目录导读：
为保障公司业务活动的合规性，确保公司运营风险可控，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规及公司内部管理制度，本报告对公司在2023年度的业务活动进行了合规性审查，现将审查意见报告如下：
审查范围及依据
1、审查范围：本审查意见针对公司2023年度涉及的重大合同、投资项目、业务流程、内部控制等方面进行审查。
2、审查依据：《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规；公司内部管理制度、业务流程、内部控制制度等。
1、合同审查
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（1）合同主体资格：审查合同主体是否具备合法的民事行为能力，是否存在关联交易、利益输送等问题。
（2）合同内容：审查合同条款是否明确、合法，是否存在重大风险隐患，如合同违约责任、争议解决方式等。
（3）合同签订程序：审查合同签订是否经过授权、审批，是否符合公司内部管理制度。
2、投资项目审查
（1）投资项目合规性：审查投资项目是否符合国家产业政策、行业规范，是否存在违规投资、非法集资等问题。
（2）投资决策程序：审查投资决策是否经过授权、审批，是否符合公司内部管理制度。
（3）投资风险评估：审查投资项目是否存在重大风险隐患，如投资回报率、投资风险等。
3、业务流程审查
（1）业务流程合规性：审查业务流程是否合法、合规，是否存在违规操作、舞弊行为。
（2）业务流程内部控制：审查业务流程内部控制是否完善，是否存在漏洞、风险。
（3）业务流程审批程序：审查业务流程审批程序是否规范，是否符合公司内部管理制度。
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4、内部控制审查
（1）内部控制制度：审查内部控制制度是否完善，是否覆盖公司业务活动的主要领域。
（2）内部控制执行：审查内部控制制度在实际执行过程中是否存在偏差、失效。
（3）内部控制监督：审查内部控制监督机制是否有效，是否存在监督不到位、监督失效等问题。
审查意见及建议
1、合同审查
（1）建议加强合同主体资格审查，确保合同主体具备合法的民事行为能力。
（2）建议完善合同条款，明确双方权利义务，降低合同风险。
（3）建议规范合同签订程序，确保合同签订符合公司内部管理制度。
2、投资项目审查
（1）建议加强投资项目合规性审查，确保投资项目符合国家产业政策、行业规范。
（2）建议规范投资决策程序，确保投资决策科学、合理。
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（3）建议完善投资风险评估机制，降低投资风险。
3、业务流程审查
（1）建议优化业务流程，确保业务流程合法、合规。
（2）建议加强业务流程内部控制，消除业务流程中的漏洞、风险。
（3）建议规范业务流程审批程序，确保业务流程审批符合公司内部管理制度。
4、内部控制审查
（1）建议完善内部控制制度，覆盖公司业务活动的主要领域。
（2）建议加强内部控制执行，确保内部控制制度在实际执行过程中得到有效落实。
（3）建议加强内部控制监督，确保内部控制监督机制有效运行。
通过本次合规性审查，发现公司在2023年度的业务活动中存在一定程度的合规风险，为降低合规风险，建议公司根据审查意见及建议，加强合规管理，完善内部控制体系，确保公司业务活动的合规性。
标签： #合规性审查意见表
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