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合规审查概述
合规审查是指企业对其经营活动中涉及的法律、法规、政策、行业规范等进行全面、系统、深入的审查，以确保企业行为符合相关法律法规和行业规范，降低法律风险，保障企业稳健发展，合规审查是企业风险管理的重要组成部分，对企业的长期发展具有重要意义。
1、法律法规审查
（1）国家法律法规：审查企业经营活动是否遵守《公司法》、《合同法》、《劳动法》、《环境保护法》等基本法律法规。
（2）行业法规：审查企业经营活动是否遵守行业规范，如《广告法》、《证券法》、《银行业监督管理法》等。
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（3）地方性法规：审查企业经营活动是否遵守地方性法规，如地方性税收优惠政策、地方性行业规定等。
2、政策审查
（1）国家政策：审查企业经营活动是否符合国家宏观调控政策，如产业政策、区域发展政策等。
（2）行业政策：审查企业经营活动是否符合行业政策，如产业扶持政策、行业准入政策等。
（3）企业内部政策：审查企业内部管理制度是否符合国家政策要求，如薪酬制度、福利制度等。
3、内部规章制度审查
（1）公司章程：审查公司章程是否符合法律法规要求，如公司组织结构、股东权益等。
（2）内部控制制度：审查企业内部控制制度是否健全，如财务管理、人力资源管理、安全生产等。
（3）合规管理制度：审查企业合规管理制度是否完善，如合规培训、合规检查等。
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4、风险评估审查
（1）法律风险：审查企业经营活动可能面临的法律风险，如合同纠纷、侵权责任等。
（2）财务风险：审查企业财务风险，如财务报表造假、资金链断裂等。
（3）市场风险：审查企业市场风险，如竞争对手、行业政策等。
5、责任追究审查
（1）法律责任：审查企业及其相关人员是否承担相应的法律责任。
（2）行政责任：审查企业及其相关人员是否承担相应的行政责任。
（3）道德责任：审查企业及其相关人员是否承担相应的道德责任。
合规审查的实施步骤
1、制定合规审查计划：明确审查范围、内容、时间节点等。
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2、收集资料：收集与合规审查相关的法律法规、政策、规章制度等资料。
3、审查分析：对收集的资料进行梳理、分析，找出合规风险点。
4、制定整改措施：针对合规风险点，制定整改措施，确保企业行为符合法律法规和行业规范。
5、跟踪落实：对整改措施进行跟踪落实，确保整改到位。
6、总结报告：对合规审查过程进行总结，形成合规审查报告。
合规审查是企业风险管理的重要组成部分，对企业稳健发展具有重要意义，企业应全面关注合规审查内容，加强合规审查工作，降低法律风险，为企业创造良好的发展环境。
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