本文目录导读：
最高检的引领与实践
本文旨在探讨企业合规性审查在企业管理中的重要性，以及最高人民检察院（以下简称“最高检”）在推动企业合规建设方面所发挥的引领作用，通过对企业合规性审查制度的分析，结合最高检的相关政策和实践案例，阐述了企业合规性审查对于预防和惩治企业违法犯罪、促进企业健康发展的重要意义，也提出了加强企业合规性审查的建议和措施，为企业合规建设提供了有益的参考。
随着市场经济的发展，企业在经济活动中的作用日益重要，一些企业为了追求经济利益，不惜违法违规，给社会和国家带来了严重的危害，为了加强对企业的监管，规范企业的经营行为，预防和惩治企业违法犯罪，最高检积极推动企业合规建设，建立了企业合规性审查制度，企业合规性审查制度的建立，对于加强企业内部管理，提高企业法律意识，促进企业健康发展具有重要意义。
企业合规性审查的概念和意义
（一）企业合规性审查的概念
企业合规性审查是指企业对自身的经营活动是否符合法律法规、行业规范和企业内部制度的要求进行的审查和评估，企业合规性审查的目的是发现和纠正企业经营活动中的违法违规行为，预防和减少企业法律风险，提高企业的经营管理水平和竞争力。
（二）企业合规性审查的意义
1、预防和惩治企业违法犯罪：通过企业合规性审查，可以及时发现和纠正企业经营活动中的违法违规行为，预防企业违法犯罪的发生，对于已经发生的企业违法犯罪行为，可以通过合规整改，减轻企业的法律责任，提高企业的整改效果。
2、提高企业的经营管理水平和竞争力：企业合规性审查可以帮助企业发现和解决经营管理中的问题，提高企业的经营管理水平和效率，合规经营可以增强企业的社会责任感和公信力，提高企业的竞争力。
3、促进市场经济的健康发展：企业合规性审查可以规范企业的经营行为，维护市场秩序，促进市场经济的健康发展，合规经营可以提高企业的产品和服务质量，增强消费者的信任和满意度，促进消费市场的繁荣。
最高检在企业合规建设中的引领作用
（一）制定相关政策和指导意见
最高检积极响应国家关于加强企业合规建设的号召，制定了一系列相关政策和指导意见，为企业合规建设提供了政策支持和指导，最高检于 2020 年 3 月印发了《关于充分发挥检察职能服务保障“六稳”“六保”的意见》，明确提出了加强企业合规建设的要求和措施。
（二）开展试点工作
为了探索企业合规建设的有效模式和经验，最高检于 2018 年启动了企业合规改革试点工作，截至 2021 年 7 月，最高检已在全国范围内选取了 10 个省级检察院和 5 个基层检察院开展企业合规改革试点工作，通过试点工作，最高检积累了丰富的经验，为全面推开企业合规建设提供了有益的借鉴。
（三）加强指导和培训
最高检通过举办培训班、研讨会等形式，加强对地方检察院和企业的指导和培训，提高企业合规建设的水平和能力，最高检还通过发布典型案例、指导意见等形式，为企业合规建设提供了参考和借鉴。
（一）企业合规性审查的内容
1、法律法规合规性审查：审查企业的经营活动是否符合国家法律法规的要求，包括但不限于《公司法》《证券法》《反垄断法》《反不正当竞争法》等。
2、行业规范合规性审查：审查企业的经营活动是否符合行业规范的要求，包括但不限于行业协会制定的自律规则、行业标准等。
3、企业内部制度合规性审查：审查企业的内部制度是否健全、有效，是否符合法律法规和行业规范的要求，包括但不限于公司章程、内部管理制度、内部控制制度等。
（二）企业合规性审查的方法
1、文件审查：审查企业的相关文件，包括但不限于合同、协议、规章制度、财务报表等。
2、访谈调查：对企业的管理人员、员工进行访谈调查，了解企业的经营管理情况和合规意识。
3、实地检查：对企业的生产经营场所、仓库等进行实地检查，了解企业的生产经营情况和合规管理情况。
4、数据分析：对企业的相关数据进行分析，了解企业的经营管理情况和合规风险。
加强企业合规性审查的建议和措施
（一）建立健全企业合规性审查制度
企业应建立健全合规性审查制度，明确审查的内容、方法、程序和责任，确保审查工作的规范化和制度化。
（二）加强对企业合规性审查人员的培训
企业应加强对合规性审查人员的培训，提高其法律意识、业务水平和审查能力，确保审查工作的质量和效果。
（三）加强与外部机构的合作
企业应加强与律师事务所、会计师事务所等外部机构的合作，借助外部机构的专业力量，提高企业合规性审查的水平和能力。
（四）建立企业合规管理体系
企业应建立健全企业合规管理体系，将合规管理纳入企业的战略管理和日常经营管理中，实现合规管理的常态化和长效化。
企业合规性审查是企业管理中的重要环节，对于预防和惩治企业违法犯罪、提高企业的经营管理水平和竞争力具有重要意义，最高检在推动企业合规建设方面发挥了引领作用，通过制定相关政策和指导意见、开展试点工作、加强指导和培训等形式，为企业合规建设提供了政策支持和指导，企业应建立健全合规性审查制度，加强对合规性审查人员的培训，加强与外部机构的合作，建立企业合规管理体系，提高企业合规性审查的水平和能力，促进企业健康发展。
评论列表