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在现代企业运营过程中，内控合规部门扮演着至关重要的角色，其核心任务之一便是确保企业各项业务活动符合国家法律法规、行业规范及企业内部管理制度，降低企业风险，为此，内控合规部门需对一系列事项进行合规性审查，并出具相应的审查意见，本文将从以下几个方面对应经内控合规部门进行合规性审查并出具审查意见的事项范围及内容进行解析。
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合规性审查的事项范围
1、企业战略规划及重大决策
内控合规部门需对企业战略规划及重大决策进行审查，确保其符合国家法律法规、行业规范及企业内部管理制度，具体包括：
（1）企业发展战略是否符合国家产业政策、行业规划及市场需求；
（2）重大投资、并购、重组等决策是否符合国家法律法规、行业规范及企业内部管理制度；
（3）企业发展战略是否可能导致企业面临合规风险。
2、业务流程及管理制度
内控合规部门需对业务流程及管理制度进行审查，确保其合规性，具体包括：
（1）业务流程是否符合国家法律法规、行业规范及企业内部管理制度；
（2）管理制度是否完善，能否有效防范合规风险；
（3）业务流程及管理制度是否需要调整、优化。
3、重大合同及协议
内控合规部门需对重大合同及协议进行审查，确保其合规性，具体包括：
（1）合同及协议内容是否符合国家法律法规、行业规范及企业内部管理制度；
（2）合同及协议条款是否公平、合理；
（3）合同及协议履行过程中可能存在的合规风险。
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4、关联交易
内控合规部门需对关联交易进行审查，确保其合规性，具体包括：
（1）关联交易的定价是否公允；
（2）关联交易是否存在利益输送；
（3）关联交易是否符合国家法律法规、行业规范及企业内部管理制度。
5、重大投资、融资活动
内控合规部门需对重大投资、融资活动进行审查，确保其合规性，具体包括：
（1）投资、融资项目是否符合国家法律法规、行业规范及企业内部管理制度；
（2）投资、融资项目的风险控制措施是否到位；
（3）投资、融资活动是否存在违规操作。
6、上市公司信息披露
内控合规部门需对上市公司信息披露进行审查，确保其合规性，具体包括：
（1）信息披露内容是否真实、准确、完整；
（2）信息披露是否及时、公平；
（3）信息披露是否存在误导性陈述。
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1、审查法律法规及规范性文件
内控合规部门需对审查事项涉及的国家法律法规、行业规范及企业内部管理制度进行梳理，确保审查依据的合法性、有效性。
2、审查业务流程及管理制度
内控合规部门需对业务流程及管理制度进行审查，评估其合规性，并提出改进建议。
3、审查合同及协议
内控合规部门需对合同及协议进行审查，确保其内容合法、合规，并符合企业利益。
4、审查关联交易
内控合规部门需对关联交易进行审查，确保其公允、合规，并防范利益输送。
5、审查投资、融资活动
内控合规部门需对投资、融资活动进行审查，确保其合规、合法，并防范风险。
6、审查上市公司信息披露
内控合规部门需对上市公司信息披露进行审查，确保其真实、准确、完整，并及时、公平。
内控合规部门在审查事项过程中，需全面、细致地分析各项业务活动，确保企业合规运营，内控合规部门还应关注审查意见的落实情况，不断优化企业合规管理体系，为企业可持续发展提供有力保障。
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