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合规审查概述
合规审查是指对企业经营活动、内部控制、风险管理等方面进行审查，以确保企业遵守相关法律法规、行业规范和内部规章制度，合规审查是企业管理的重要组成部分，有助于降低企业风险，提高企业竞争力。
1、法律法规合规性审查
法律法规合规性审查是合规审查的基础，主要涉及以下方面：
（1）国家法律法规：审查企业经营活动是否遵守《公司法》、《合同法》、《劳动法》等基本法律法规。
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（2）行业规范：审查企业是否遵守行业规范，如《证券法》、《保险法》、《银行业监督管理法》等。
（3）地方性法规：审查企业是否遵守地方性法规，如《城市房地产管理法》、《城市房屋租赁管理办法》等。
2、内部规章制度合规性审查
内部规章制度合规性审查主要关注以下方面：
（1）公司章程：审查公司章程是否符合法律法规要求，以及公司章程的修改程序是否合规。
（2）内部管理制度：审查企业内部管理制度是否完善，如财务管理制度、人力资源管理制度、生产管理制度等。
（3）内部控制制度：审查企业内部控制制度是否健全，包括风险评估、内部控制措施、监督机制等。
3、风险管理合规性审查
风险管理合规性审查主要关注以下方面：
（1）风险识别：审查企业是否建立了全面的风险识别体系，能否识别潜在风险。
（2）风险评估：审查企业风险评估方法是否科学、合理，能否准确评估风险等级。
（3）风险应对：审查企业风险应对措施是否有效，包括风险规避、风险转移、风险自留等。
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4、财务管理合规性审查
财务管理合规性审查主要关注以下方面：
（1）财务报表：审查企业财务报表的真实性、准确性，是否符合会计准则要求。
（2）财务制度：审查企业财务制度是否完善，包括预算管理、成本控制、资产管理等。
（3）税务合规：审查企业税务申报、缴纳是否符合税法规定。
5、人力资源管理合规性审查
人力资源管理合规性审查主要关注以下方面：
（1）劳动合同：审查企业劳动合同的签订、履行是否符合《劳动合同法》等法律法规。
（2）员工福利：审查企业员工福利待遇是否符合相关法律法规，如社会保险、住房公积金等。
（3）员工培训：审查企业员工培训是否符合国家规定，能否提高员工素质。
6、环保合规性审查
环保合规性审查主要关注以下方面：
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（1）环境影响评价：审查企业建设项目是否取得环境影响评价批复。
（2）污染物排放：审查企业污染物排放是否符合国家排放标准。
（3）环保设施：审查企业环保设施是否正常运行，能否有效处理污染物。
合规审查实施要点
1、明确合规审查目标：合规审查应明确审查目标，确保审查工作有的放矢。
2、建立合规审查机制：建立健全合规审查机制，明确审查流程、责任分工等。
3、加强合规培训：加强企业内部合规培训，提高员工合规意识。
4、强化合规监督：强化合规监督，对违规行为进行严肃处理。
5、定期开展合规审查：定期开展合规审查，确保企业合规经营。
合规审查是企业风险管理的重要手段，有助于企业降低风险、提高竞争力，企业应重视合规审查工作，确保经营活动合规合法。
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