银行数据治理专项审计方案应包括审计目的、范围、方法、程序和责任分配。具体实施方案需明确审计目标、数据治理框架、风险评估、审计流程、报告要求和后续整改措施。执行细则需细化审计步骤、时间表、人员配置及质量控制。
本文目录导读：
随着信息技术的飞速发展，数据已成为商业银行的核心资产之一，为保障数据安全、合规、高效地使用，提升银行整体数据治理水平，根据《商业银行数据治理指引》等相关法律法规，特制定本专项审计方案，本方案旨在明确审计目标、范围、程序和措施，确保数据治理专项审计工作的顺利开展。
审计目标
1、评估商业银行数据治理体系的健全性、有效性和合规性；
2、发现数据治理过程中的风险点，提出改进建议；
3、提升商业银行数据治理能力，保障数据安全、合规、高效地使用。
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审计范围
1、数据治理组织架构及职责分工；
2、数据治理政策、制度和流程；
3、数据质量管理；
4、数据安全与隐私保护；
5、数据标准与规范；
6、数据生命周期管理；
7、数据应用与价值挖掘。
审计程序
1、准备阶段：成立审计小组，明确审计目标、范围、时间表和资源需求；收集相关法律法规、政策文件、制度规范等资料；制定审计方案。
2、实施阶段：
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（1）现场审计：对商业银行数据治理组织架构、制度流程、数据质量、安全与隐私保护、标准规范、生命周期管理、应用与价值挖掘等方面进行全面审计。
（2）访谈调查：与相关部门负责人、业务人员、技术人员等进行访谈，了解数据治理现状、存在问题及改进措施。
（3）数据分析：运用数据分析工具，对数据治理相关数据进行统计分析，挖掘潜在风险点。
3、报告阶段：撰写审计报告，包括审计发现、问题分析、改进建议及实施建议。
审计措施
1、严格执行审计程序，确保审计工作公正、客观、真实；
2、深入了解商业银行数据治理现状，发现潜在风险点；
3、重点关注数据治理体系、制度流程、数据质量、安全与隐私保护等方面；
4、强化审计人员业务能力，提高审计质量；
5、加强与商业银行的沟通与协作，确保审计工作顺利进行。
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审计报告
1、审计报告应包括审计背景、目标、范围、程序、方法、结果、建议等部分；
2、审计报告应明确指出商业银行数据治理中存在的问题及改进措施；
3、审计报告应提出针对性的建议，为商业银行提升数据治理能力提供参考。
附则
1、本方案自发布之日起施行；
2、本方案由审计部门负责解释；
3、本方案如有未尽事宜，由审计部门根据实际情况进行调整。
通过本方案的实施，旨在加强商业银行数据治理专项审计工作，提高数据治理水平，为银行稳健发展提供有力保障。
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