合规审查的依据是指审查过程中遵循的标准和准则，通常包括法律、政策和行业规范。这些依据交织形成一个复杂的合规网，确保审查过程符合相关法规和行业标准。解读这一合规网，需深入理解法律、政策及规范，确保审查结果的合法性和有效性。
本文目录导读：
在当今社会，随着市场经济的高速发展，企业合规管理的重要性日益凸显，合规审查作为企业合规管理的重要环节，旨在确保企业运营符合法律法规、行业规范以及内部管理制度，合规审查的依据究竟是什么呢？本文将从法律、政策、行业规范等方面进行解读。
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法律法规
法律法规是合规审查的首要依据，在我国，法律法规体系主要包括宪法、法律、行政法规、地方性法规、部门规章等，合规审查需遵循以下法律法规：
1、宪法：作为国家的根本法，宪法确立了国家的基本制度、国家机构的组织和职权，以及公民的基本权利和义务，合规审查必须遵循宪法原则，确保企业运营不违反宪法规定。
2、法律：法律是由全国人民代表大会及其常务委员会制定的具有普遍约束力的规范性文件，合规审查需关注与企业经营活动相关的法律，如《公司法》、《合同法》、《证券法》等。
3、行政法规：行政法规是由国务院制定的具有普遍约束力的规范性文件，合规审查需关注与企业经营活动相关的行政法规，如《企业信息公示暂行条例》、《企业内部控制基本规范》等。
4、地方性法规：地方性法规是由省、自治区、直辖市人民代表大会及其常务委员会制定的具有地方性约束力的规范性文件，合规审查需关注与企业经营活动相关的地方法规。
5、部门规章：部门规章是由国务院各部门制定的具有部门性约束力的规范性文件，合规审查需关注与企业经营活动相关的部门规章。
政策
政策是国家对某一领域或行业进行指导和规范的具体措施，合规审查需关注以下政策：
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1、国家政策：如《国家中长期经济社会发展规划纲要（2016-2020年）》等，为企业发展提供了宏观政策导向。
2、行业政策：如《关于加快发展现代金融服务业若干意见》、《关于推进供给侧结构性改革促进工业稳定增长和转型升级的意见》等，为企业发展提供了行业政策支持。
3、地方政策：如各省市出台的扶持政策、产业政策等，为企业发展提供了地方政策支持。
行业规范
行业规范是行业内部形成的具有普遍约束力的规范性文件，合规审查需关注以下行业规范：
1、行业标准：如《银行业金融机构反洗钱规定》、《证券公司内部控制指引》等，为企业经营活动提供了具体规范。
2、行业自律规范：如《证券业从业人员执业行为准则》、《中国银行业从业人员职业道德准则》等，为企业员工行为提供了规范。
3、行业惯例：如行业内部形成的交易规则、报价机制等，为企业经营活动提供了参考。
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企业内部管理制度
企业内部管理制度是企业为规范内部管理、确保合规运营而制定的一系列规章制度，合规审查需关注以下内部管理制度：
1、公司章程：公司章程是企业设立、组织、运营的基本规范。
2、内部控制制度：内部控制制度是企业为防范风险、确保合规运营而制定的一系列制度。
3、岗位职责：岗位职责是企业为明确员工职责、确保合规运营而制定的一系列规定。
合规审查的依据主要包括法律法规、政策、行业规范以及企业内部管理制度，企业在进行合规审查时，需全面了解这些依据，确保企业运营符合国家法律法规、行业规范以及内部管理制度，实现合规经营。
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