最新版《企业刑事合规审查细则》全面发布，详解合规审查流程，旨在帮助企业构建完善的风险防控体系，预防刑事法律风险。
本文目录导读：
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随着我国市场经济的发展，企业面临的法律风险日益增加，尤其是刑事法律风险，为了确保企业合法经营，预防犯罪，降低企业风险，我国政府及相关部门制定了《企业刑事合规审查细则》（以下简称《细则》），本文将对《细则》进行详细解读，以帮助企业全面构建风险防控体系。
1、适用范围
《细则》适用于在我国境内注册的各类企业，包括国有企业、集体企业、私营企业、外资企业等。
2、审查原则
（1）合法性原则：企业经营活动必须符合国家法律法规，不得违反国家法律法规的规定。
（2）预防性原则：企业应当建立健全合规审查机制，预防犯罪行为的发生。
（3）及时性原则：企业应当对涉及刑事法律风险的经营活动及时进行审查。
（4）全面性原则：企业应当对涉及刑事法律风险的经营活动进行全面审查。
3、审查内容
（1）企业组织结构及管理制度：审查企业组织结构是否合理，管理制度是否健全，是否存在违规操作的可能性。
（2）业务流程及内部控制：审查企业业务流程是否规范，内部控制制度是否完善，是否存在风险隐患。
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（3）合同管理：审查企业合同签订、履行、变更、解除等环节是否存在违规操作。
（4）财务管理：审查企业财务管理是否规范，是否存在财务风险。
（5）人力资源管理：审查企业人力资源管理是否合规，是否存在违规操作。
（6）环境保护：审查企业环境保护措施是否到位，是否存在环境污染风险。
（7）知识产权：审查企业知识产权保护措施是否完善，是否存在侵权风险。
4、审查程序
（1）企业自行审查：企业应建立健全内部合规审查制度，对涉及刑事法律风险的经营活动进行自查。
（2）第三方机构审查：企业可委托具有资质的第三方机构对企业进行合规审查。
（3）监管部门审查：监管部门可对企业进行抽查或专项审查。
5、审查结果及处理
（1）合规：企业经营活动符合国家法律法规，不存在违规操作。
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（2）存在违规操作：企业应立即采取措施，纠正违规行为，并报告监管部门。
（3）重大违规：企业存在重大违规行为，监管部门可依法对企业进行处罚。
企业如何构建风险防控体系
1、建立健全合规管理体系：企业应设立合规管理部门，明确合规管理职责，制定合规管理制度。
2、开展合规培训：对企业员工进行合规培训，提高员工合规意识。
3、强化内部审计：建立内部审计制度，定期对企业经营活动进行审计。
4、建立举报制度：鼓励员工举报违规行为，保护举报人合法权益。
5、加强与监管部门的沟通：企业应与监管部门保持良好沟通，及时了解政策法规变化。
《企业刑事合规审查细则》的出台，为企业提供了合规审查的依据和指导，企业应认真落实《细则》要求，全面构建风险防控体系，确保企业合法经营，为我国经济发展贡献力量。
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