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《合规审查意见撰写指南》
在企业运营、项目开展以及各类事务处理过程中，合规审查意见具有至关重要的意义，它不仅是对相关事务是否符合法律法规、政策规定、内部制度等的专业判断，也是为决策提供依据、防范风险的关键文件，以下将详细阐述合规审查意见的撰写方法。
明确审查对象与范围
1、对象阐述
- 在合规审查意见的开头，必须清晰地指出审查的对象是什么，如果是对一份合同进行审查，要写明合同的名称、合同双方主体的基本信息（包括名称、性质、经营范围等），如果是对一个项目进行审查，则要对项目的概况进行描述，如项目名称、项目目标、项目涉及的主要业务领域等。
- 这部分内容能够让阅读者迅速了解审查的针对性，为后续的审查意见理解奠定基础。
2、范围界定
- 明确审查的范围同样关键，这包括审查所依据的法律法规范围，是仅依据国内法还是涉及国际条约或惯例；如果是依据内部制度，要具体列出是哪些内部制度文件，如公司的《财务管理制度》《采购管理制度》等。
- 对于审查的业务范围也要准确界定，例如合同审查中是审查整个合同条款的合规性，还是仅针对特定条款如违约责任条款、保密条款等进行审查。
审查依据的详细列举
1、法律法规依据
- 合规审查离不开法律法规的支撑，要详细列出所依据的法律法规名称、条款号等，在审查劳动合同时，可能依据《中华人民共和国劳动法》《中华人民共和国劳动合同法》中的相关条款，如关于工作时间、劳动报酬、劳动合同解除等方面的规定，对于金融业务的审查，可能涉及《中华人民共和国商业银行法》《金融监管相关条例》等。
- 当涉及新兴业务或特殊领域时，还可能要参考相关的司法解释、部门规章等，这些都要准确无误地列出，以体现审查的严谨性。
2、政策依据
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- 除法律法规外，政策依据也不容忽视，特别是在一些受政策导向影响较大的行业，如环保行业、新能源行业等，环保项目的审查可能要依据国家关于节能减排、环境影响评价等方面的政策文件，如《关于加强环境保护重点工作的意见》等，要阐述政策对审查对象的具体要求以及政策的目标导向对合规性判断的影响。
3、内部制度依据
- 企业的内部制度是合规审查的重要依据之一，要对内部制度进行梳理，如企业的合规手册、风险管理规定等，对于内部制度中与审查对象相关的条款，要进行详细分析，企业内部规定了特定业务的审批流程，如果审查对象涉及该业务，就要审查是否遵循了这一审批流程。
合规性分析
1、正面合规点阐述
- 在审查过程中，发现审查对象符合法律法规、政策和内部制度的方面要明确指出，在合同审查中，如果合同中的争议解决条款明确约定了诉讼或仲裁的方式，且符合法律规定的管辖要求，就要作为合规点列出，对于项目审查，如果项目的环保措施符合国家相关政策要求，也要进行正面阐述。
- 这不仅可以体现审查的全面性，也有助于增强对审查对象整体合规性的信心。
2、不合规风险点分析
- 这是合规审查意见的核心部分，对于发现的不合规风险点要进行详细分析，要准确指出不符合的具体规定或制度条款，在一份商务合同中，如果价格条款存在违反反垄断法关于禁止价格垄断规定的嫌疑，要明确指出违反的具体法律条文。
- 要分析不合规风险可能带来的后果，这包括法律风险，如可能面临的行政处罚、诉讼风险等；商业风险，如声誉受损、市场份额下降等；以及对企业内部管理的影响，如破坏内部合规文化、影响员工士气等。
- 要对不合规风险点的严重程度进行评估，可以采用定性或定量的方法，将风险点分为高、中、低三个等级，对于高风险的不合规点，如涉及严重违反法律法规可能导致企业吊销营业执照的情况，要特别强调并提出紧急的整改建议。
整改建议与措施
1、针对性建议
- 根据不合规风险点的分析结果，提出针对性的整改建议，如果是合同条款不合规，建议修改合同条款的具体内容，明确修改后的条款如何符合相关规定，对于不符合法定格式的合同条款，按照法律要求重新拟定条款内容。
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- 对于项目不合规的情况，提出调整项目方案的建议，如增加必要的审批环节、调整项目实施的时间表以符合政策要求等。
2、措施的可行性与有效性分析
- 在提出整改措施后，要对措施的可行性和有效性进行分析，可行性方面，要考虑企业的实际资源情况，如人力、物力、财力等是否能够支持整改措施的实施，如果建议企业建立新的合规管理系统，要分析企业是否有足够的资金投入、技术支持和人员配备。
- 有效性方面，要论证整改措施实施后是否能够真正解决不合规问题，降低风险，对于解决合同中的知识产权侵权风险，提出的措施是否能够从根本上防止侵权行为的发生，是否能够在法律上有效保护企业的知识产权权益。
1、合规性总体结论
- 在合规审查意见的结尾部分，要给出审查对象的合规性总体结论，结论可以分为完全合规、基本合规但存在部分风险需要整改、不合规需要全面整改等几种情况，要根据前面的合规性分析结果得出明确的结论，不能模棱两可。
2、对未来合规管理的展望
- 可以对审查对象未来的合规管理提出展望，建议建立定期的合规审查机制，加强对法律法规和政策的跟踪学习，不断完善内部制度以适应外部环境的变化等，这有助于从长远角度提高审查对象的合规管理水平，防范潜在的合规风险。
合规审查意见的撰写需要全面考虑审查对象与范围、审查依据、合规性分析、整改建议与措施以及结论与展望等多个方面，以确保审查意见的准确性、全面性和实用性。
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