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《审查对象]的合规性审查法律意见书》
致：[委托方]
本所接受贵方的委托，就[审查对象，如某公司特定业务活动、某项目等]的合规性进行审查，并出具本法律意见书。
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本法律意见书依据[相关法律法规，如《中华人民共和国民法典》《公司法》《[具体行业相关法律法规]》等]以及现行有效的规范性文件规定，对[审查对象]的相关事实与文件进行审慎审查，本审查旨在确定[审查对象]是否符合法律、法规及规范性文件的要求，以及是否存在潜在的法律风险。
审查范围与依据
（一）审查范围
本次审查涵盖[审查对象]的[具体方面，如组织架构、运营流程、合同签订与履行等]，包括但不限于[列举具体审查的文件、事项等]。
（二）审查依据
1、法律法规层面
- 如《中华人民共和国民法典》中关于民事主体的权利义务、合同编对于合同的订立、生效、履行、变更和解除等规定，为审查[审查对象]涉及的各种民事法律关系提供了基本框架。
- 《公司法》对[如果审查对象为公司相关事项]公司的设立、治理结构、股东权利义务等方面的规范，有助于判断公司运营的合规性。
2、行业规范与政策
- [具体行业，如金融行业的《巴塞尔协议》相关规定（如果适用）或者其他行业特定的规范文件]，这些规范对[审查对象]在行业内的操作合规性有着重要的指引作用。
- 国家及地方政府近期出台的有关[审查对象相关行业]的政策文件，例如税收优惠政策、产业扶持政策等，也是判断合规性的依据之一。
审查对象概况
[审查对象]为[详细描述其性质，如有限责任公司、股份有限公司、非营利组织等]，主要从事[业务范围或活动内容]，其目前的[相关情况，如组织架构由股东会、董事会、监事会及经营管理层组成（如果是公司），或者其他特定的组织形式和运作方式]，在过去的[时间段]内，开展了[列举主要业务活动或项目]等。
（一）主体资格合规性
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1、审查[审查对象]的设立是否符合法定程序，经查阅[工商登记档案、相关审批文件等]，其设立过程包括[详细描述设立步骤，如名称核准、公司章程制定、注册资本认缴（或实缴情况）、登记注册等]，均按照相关法律法规要求进行，具备合法的主体资格。
2、其经营范围是否在工商登记核准的范围内，经审查，目前[审查对象]的业务活动[如果均在范围内，阐述业务与经营范围的对应关系；如果存在部分超出范围的情况，详细说明并分析潜在风险]。
（二）运营活动合规性
1、内部治理结构
- 股东会、董事会、监事会的运作情况，股东会的召集程序、表决方式[根据公司章程和实际情况进行分析，如是否按照规定提前通知股东、股东表决权的行使是否符合章程约定等]基本符合公司章程和法律法规要求，董事会的决策过程[例如董事的选举、董事会会议的召开频率、决议的形成等]在大部分情况下遵循相关规定，但在[指出存在的个别问题，如某次董事会会议记录不完整等]方面存在一定瑕疵，监事会在监督职能的履行上[具体说明监督的范围、力度等情况]，整体发挥了一定的监督作用，但也存在[如监督手段有限等问题]。
2、财务合规性
- 财务管理制度的建立与执行，[审查对象]制定了财务管理制度，涵盖财务预算、会计核算、资金管理等方面，在实际执行过程中，发现[如存在个别报销凭证审核不严格的情况]，这虽然尚未构成重大财务风险，但需要加以改进。
- 税务合规性，经审查纳税申报记录和税务缴纳凭证，[审查对象]按时申报纳税，但在[如对某些税收优惠政策的适用上存在理解偏差，导致可能少缴或多缴部分税款（详细说明情况）]方面存在一定的税务风险。
（三）合同管理合规性
1、合同签订
- 合同签订的程序，[审查对象]在合同签订前，一般进行了必要的谈判、条款拟定等工作，但在部分合同签订过程中，存在[如对相对方的主体资格审查不够细致，没有完全核实对方的授权委托书等情况]。
2、合同履行
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- 对正在履行的合同进行抽样审查，发现[如部分合同在履行过程中存在交货时间延迟、付款不及时等违约风险（详细说明涉及的合同及违约情形）]。
综合以上审查内容，[审查对象]在主体资格方面基本合规，但在运营活动的内部治理结构、财务和税务管理以及合同管理等方面存在一定程度的不合规情况，虽然目前这些问题尚未引发严重的法律后果，但如果不加以纠正，可能会导致潜在的法律风险逐步扩大，如引发股东纠纷、财务处罚、合同违约诉讼等。
1、内部治理结构方面
- 完善董事会、监事会的会议制度，确保会议记录完整、准确，加强决策过程的规范化管理，明确各治理机构的职责边界，提高治理效率。
2、财务合规性方面
- 加强财务管理制度的执行力度，严格审核报销凭证等财务事项，针对税务问题，及时与税务机关沟通，纠正对税收优惠政策的理解偏差，确保税务申报和缴纳的准确性。
3、合同管理合规性方面
- 建立更为严格的合同签订前审查制度，全面核实相对方的主体资格和授权情况，在合同履行过程中，建立有效的监控机制，及时发现并处理潜在的违约风险。
本法律意见书仅供[委托方]内部参考使用，未经本所书面同意，不得用于其他任何目的。
[出具法律意见书的律师事务所名称]
[具体日期]
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