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《合规性审查意见表填写指南》
合规性审查意见表是确保各类事务符合相关法律法规、政策规定、内部规章制度等要求的重要工具，正确填写该表有助于对特定事项进行全面、准确的合规性评估，从而为决策提供有力依据，以下将详细阐述如何填写合规性审查意见表。
审查对象信息填写
1、基本信息
- 在表格的开头部分，首先要明确审查对象的名称，这可以是一个项目名称、企业名称或者具体的业务活动名称，如果是对某公司的新投资项目进行审查，就需要准确填写该投资项目的全称，如“[公司名称]在[地区]的[项目类型，如房地产开发项目]投资项目”。
- 要填写审查对象的性质，对于企业来说，是国有企业、民营企业还是外资企业；对于项目而言，是基础设施项目、商业项目还是公益项目等，这有助于审查人员从整体上把握审查对象的特点和可能涉及的合规领域。
- 审查对象的所属行业也至关重要，不同行业有着不同的监管要求，例如金融行业受到严格的金融监管法规约束，而制造业则更多关注环保、安全生产等方面的法规，准确填写所属行业，如“信息技术”“医药健康”等，能使审查更具针对性。
2、相关主体信息
- 列出与审查对象相关的主体，如果是企业项目，要包括企业的股东、合作伙伴、上下游企业等，对于股东，要注明股东的名称、持股比例等信息，合作伙伴方面，要阐述合作的性质（如战略合作伙伴、供应商等）以及合作的主要内容，上下游企业则要说明其与审查对象之间的供应关系或销售关系等，这部分信息有助于审查人员全面评估审查对象在整个商业生态中的合规风险。
审查依据填写
1、法律法规依据
- 这是合规性审查的核心依据，需要详细列出与审查对象相关的国家法律法规，对于一个建筑项目，要列出《建筑法》《建设工程质量管理条例》等相关法律法规，在填写时，不仅要列出法规的名称，还要注明法规中与审查对象相关的具体条款，如《建筑法》中的关于建筑工程施工许可的条款，具体到条款编号（如第7条）。
- 对于一些特殊行业，还要考虑行业性法规，如对于食品企业的审查，要列出《食品安全法》及其实施条例，以及相关的食品行业标准等，这些法规和标准是判断审查对象合规与否的重要尺度。
2、政策依据
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- 除了法律法规，国家和地方的政策也会对审查对象产生影响，国家的产业政策可能鼓励或限制某些行业的发展，如果审查对象是新能源汽车企业，就要考虑国家对新能源汽车产业的扶持政策，如补贴政策、准入政策等，地方政策方面，一些地方可能对特定产业有税收优惠、土地使用优惠等政策，这些政策也需要在审查依据中列出。
3、内部规章制度依据
- 如果审查对象是企业内部的某个项目或业务活动，企业自身的内部规章制度也是审查依据的一部分，这包括企业的章程、财务管理制度、人事管理制度等，企业章程中关于重大投资决策程序的规定，财务管理制度中关于资金使用审批的规定等，这些内部规定在保证企业内部运营合规性方面具有重要意义。
1、合法性审查
- 针对审查依据中的法律法规，对审查对象进行合法性审查，首先从主体资格方面进行审查，例如企业是否依法注册登记，是否具备从事特定业务的资质，对于一个从事金融业务的企业，要审查其是否获得了金融监管部门颁发的相关金融业务许可证。
- 审查业务活动是否符合法律规定的程序，如建设项目是否按照规定办理了规划许可、施工许可等手续，以一个房地产开发项目为例，要审查其从土地获取到房屋销售的各个环节是否遵循了法定程序。
- 还要审查审查对象的行为是否符合法律法规的实体性规定，企业的产品是否符合质量标准，是否存在侵犯知识产权的行为等，对于一家软件企业，要审查其开发的软件是否存在侵犯他人软件著作权的情况。
2、合规性审查（政策与内部规定方面）
- 根据政策依据，审查审查对象是否符合国家和地方的政策要求，如是否符合国家的节能减排政策要求，对于高耗能企业，是否采取了有效的节能减排措施，在地方政策方面，是否满足当地政府对企业环保、就业等方面的要求。
- 从内部规章制度角度，审查审查对象是否遵循了企业内部的各项规定，企业内部规定了员工的保密制度，那么就要审查相关项目团队是否采取了有效的保密措施，防止企业商业秘密泄露，企业的财务制度规定了成本控制的标准，就要审查项目的成本支出是否在规定的范围内。
审查意见填写
1、总体意见
- 在对审查内容进行全面评估后，给出总体的审查意见，意见分为合规、基本合规和不合规三种情况，如果审查对象完全符合法律法规、政策和内部规章制度的要求，则给出合规的意见，如果存在一些轻微的问题，但不影响整体的合规性，可以给出基本合规的意见，并明确指出存在的问题及改进建议，如果审查对象存在严重违反相关规定的情况，则给出不合规的意见，并详细说明违反的规定以及可能带来的风险。
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2、具体问题阐述
- 当给出基本合规或不合规意见时，要详细阐述存在的具体问题，如果是一个企业的对外投资项目基本合规，但存在投资决策程序中个别文件签字不全的问题，就要明确指出是哪些文件、哪个环节的签字不全，对于不合规的情况，如企业的生产过程中存在环保设施未正常运行的问题，要详细说明环保设施的名称、未正常运行的表现（如未按时开启、处理效果未达标等）。
3、风险提示与建议
- 根据审查意见，对可能存在的风险进行提示，如果是基本合规的项目，要提示由于存在的小问题可能发展为大问题的风险，如签字不全可能导致决策效力存在争议等风险，对于不合规项目，要详细说明由于不合规行为可能面临的法律风险（如行政处罚、诉讼风险等）、经济风险（如罚款、赔偿损失等）和声誉风险（如品牌形象受损等）。
- 针对存在的问题，提出合理的建议，对于基本合规项目的小问题，建议及时补全签字手续等完善措施，对于不合规项目，要提出具体的整改措施，如对于环保设施未正常运行的情况，建议企业立即维修设备、加强设备运行管理等，并规定整改的期限。
审查人员信息填写
1、审查人员签名
- 在表格的末尾，审查人员要亲自签名，以表明对审查意见负责，签名要清晰可辨，最好使用正楷书写。
2、审查日期
- 注明审查完成的日期，这有助于记录审查的时效性，日期的格式要按照统一的标准，如[年/月/日]的格式填写。
正确填写合规性审查意见表需要对审查对象有深入的了解，熟悉相关的审查依据，细致地进行审查内容的评估，并准确地给出审查意见和建议，这是一个严谨、细致的过程，对于保障各类事务的合法合规运行具有重要意义。
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