本文目录导读：
《[单位名称]内部合法合规性审核意见书》
在当今复杂多变的商业环境和严格的监管要求下，单位内部的合法合规性审核显得尤为重要，本意见书旨在对[单位名称]内部各项事务进行全面的合法合规性审查，以确保单位运营符合法律法规要求、内部政策规定以及行业最佳实践，防范潜在的法律风险，保障单位的持续稳定发展。
审核范围
（一）公司治理方面
图片来源于网络，如有侵权联系删除
1、公司章程
- 审查公司章程是否符合国家法律法规关于公司设立、组织架构、股东权利与义务等方面的规定，重点关注公司章程中关于股东会、董事会、监事会的职权范围，议事规则以及表决程序是否合法有效，股东会的召集程序是否符合规定，董事会成员的选举是否遵循法定程序等。
- 检查公司章程是否根据公司实际发展情况进行适时修订，以确保其与现行法律法规的一致性，如在公司经营范围变更、注册资本增减等情况下，公司章程应及时调整相关条款。
2、股东权益保护
- 核实公司是否保障股东的知情权、表决权、利润分配权等基本权益，审查公司是否按照规定向股东提供财务报告、重大决策信息等，股东会决议是否公平公正地体现股东意志，利润分配方案是否符合法律法规和公司章程的规定。
- 关注公司在股权变更、股东之间权益转让等过程中的合规性，确保股权交易遵循法定程序，不存在损害其他股东利益的情况，相关的协议、文件符合法律要求并依法办理登记手续。
（二）人力资源管理方面
1、劳动法律法规遵守情况
- 审查单位的劳动合同签订情况，包括劳动合同的内容是否符合《劳动法》和《劳动合同法》的要求，合同条款是否明确约定工作内容、工作时间、劳动报酬、社会保险等必备事项；是否存在违反法律法规规定的试用期约定、竞业限制条款等。
- 检查单位的工资支付、工时制度执行情况，核实是否按时足额支付工资，是否存在拖欠工资、克扣工资的现象；单位实行的工时制度（标准工时制、不定时工作制、综合计算工时工作制）是否依法经过审批并严格执行，加班工资的计算与支付是否符合规定。
- 关注单位的劳动保护和职业健康安全措施，单位是否为员工提供符合国家规定的劳动安全卫生条件和必要的劳动防护用品，是否对从事有职业危害作业的员工进行定期健康检查，以及是否建立健全职业健康安全管理制度等。
2、员工招聘与离职管理
- 在员工招聘环节，审查招聘流程是否公平、公正、公开，是否存在歧视性招聘条款，在招聘广告、面试过程中不得有基于性别、民族、宗教信仰、年龄等因素的歧视性内容，核实单位是否对拟录用员工进行背景调查，确保员工提供的信息真实可靠，避免招用存在法律风险的人员。
- 对于员工离职管理，检查离职手续是否完备，包括员工是否按照规定提前通知单位（试用期内提前3日，正式员工提前30日书面通知），单位是否及时为离职员工办理档案和社会保险关系转移手续，是否依法支付经济补偿金（如有）等。
（三）财务管理方面
1、财务制度合规性
- 审查单位的财务管理制度是否符合国家财务法规和会计准则的要求，财务核算是否遵循规定的会计原则和方法，财务报表的编制是否准确、及时、完整，会计凭证的填制、审核、保管是否规范等。
- 检查单位的财务内部控制制度是否健全有效，重点关注资金管理、预算管理、成本控制等方面的内部控制措施，如是否存在资金审批权限不明确、预算编制不科学、成本核算不准确等问题，以防范财务风险。
2、税务合规性
- 核实单位是否依法履行纳税义务，包括是否按时申报纳税、足额缴纳各项税款，审查单位的税务筹划是否在合法合规的框架内进行，是否存在偷税、漏税、逃税等违法行为。
图片来源于网络，如有侵权联系删除
- 关注税收优惠政策的适用情况，单位是否符合享受相关税收优惠政策的条件，是否按照规定办理税收优惠的申报、审批手续，以及在享受优惠政策期间是否遵守相关的监管要求。
（四）业务运营方面
1、业务合同管理
- 审查单位业务合同的签订、履行、变更和解除情况，在合同签订环节，检查合同条款是否明确、具体、合法，是否对双方的权利义务、违约责任、争议解决方式等进行了合理约定；合同签订是否经过必要的授权审批程序，签字盖章是否符合规定。
- 在合同履行过程中，关注单位是否按照合同约定履行义务，是否及时处理对方的违约行为，以及在合同变更和解除时是否遵循法定程序并达成书面协议，审查单位是否建立合同台账，对合同的执行情况进行有效的跟踪和管理。
2、行业特定法规遵守情况
- 根据单位所在行业的特点，审查其是否遵守相关的行业特定法规，金融机构是否遵守金融监管法规，制造业企业是否符合环保、安全生产等方面的法律法规要求，互联网企业是否遵循网络安全、数据保护等相关规定。
- 检查单位在产品质量、服务标准方面是否符合行业标准和法律法规要求，如产品是否符合质量标准，是否存在虚假宣传、欺诈消费者等行为；服务企业是否按照承诺提供服务，服务质量是否达到法定或约定的标准等。
经过对[单位名称]上述各方面的合法合规性审核，我们得出以下结论：
（一）总体评价
在公司治理方面，[单位名称]基本能够按照法律法规和公司章程的要求建立健全公司治理结构，股东权益得到一定程度的保障，但在公司章程修订的及时性方面存在部分改进空间。
在人力资源管理方面，单位整体遵守劳动法律法规，但在个别劳动合同条款的细化和员工加班管理方面需要进一步完善，以确保完全符合法律要求。
财务管理方面，财务制度基本合规，财务内部控制存在一些薄弱环节，需要加强对资金管理和成本控制的监督；税务申报缴纳基本正常，但在税收优惠政策的利用和管理方面可进一步优化。
业务运营方面，业务合同管理流程较为规范，但合同执行过程中的跟踪和监督力度有待加强；在遵守行业特定法规方面，单位能够认识到其重要性并积极履行相关义务，但在一些细节方面仍需持续关注，如产品质量的精细化管理等。
（二）风险提示
1、公司治理风险
- 公司章程修订不及时可能导致公司治理结构与实际运营需求脱节，影响公司决策效率和股东权益保护，在公司发生重大事项变更时，如不能及时修订公司章程，可能面临法律纠纷的风险。
2、人力资源风险
- 劳动合同条款不够细化可能引发劳动争议，特别是在劳动报酬、工作岗位调整等方面容易产生歧义，员工加班管理不规范可能导致加班工资支付纠纷，影响员工满意度和单位形象。
3、财务风险
图片来源于网络，如有侵权联系删除
- 财务内部控制薄弱可能导致资金流失、成本失控等问题，影响单位的盈利能力和财务健康，税收优惠政策管理不善可能导致错失优惠机会或面临税务处罚的风险。
4、业务运营风险
- 业务合同执行监督不力可能导致合同违约风险增加，损害单位的商业信誉和经济利益，在产品质量和服务标准方面的细节问题如果不加以改进，可能引发消费者投诉、监管部门处罚等风险，影响单位的市场竞争力。
改进建议
（一）公司治理改进建议
1、建立公司章程定期审查机制，至少每年对公司章程进行一次全面审查，确保其与法律法规的一致性，并根据公司发展战略和实际运营情况及时修订相关条款。
2、加强对公司治理相关法律法规的培训，提高公司管理层和股东对公司治理重要性的认识，确保公司治理结构的有效运行。
（二）人力资源管理改进建议
1、对劳动合同模板进行全面审查，结合法律法规要求和单位实际情况，细化劳动合同条款，明确劳动报酬的计算方式、工作岗位调整的条件和程序等容易引发争议的内容。
2、建立健全员工加班管理制度，明确加班审批流程，准确记录员工加班时间，按照法律规定计算和支付加班工资，加强对员工加班情况的监督，避免不必要的加班现象。
（三）财务管理改进建议
1、完善财务内部控制制度，明确资金管理、预算管理、成本控制等方面的职责和权限，加强内部审计监督，定期对财务内部控制执行情况进行检查和评估，及时发现并纠正存在的问题。
2、设立专门的税务管理岗位或团队，负责研究税收优惠政策，确保单位在合法合规的前提下充分享受税收优惠；加强与税务机关的沟通，及时了解税收政策变化，防范税务风险。
（四）业务运营改进建议
1、加强业务合同执行过程中的跟踪和监督，建立合同执行情况定期报告制度，明确合同执行责任人，及时发现并解决合同履行过程中出现的问题；对业务合同进行分类管理，针对不同类型的合同制定相应的风险管理措施。
2、强化产品质量和服务标准管理，建立完善的质量控制体系和服务监督机制，定期对产品质量和服务进行内部检查和评估，及时发现并改进存在的问题；加强员工培训，提高员工的质量意识和服务意识，确保单位提供的产品和服务符合法律法规和行业标准的要求。
通过本次合法合规性审核，我们全面梳理了[单位名称]内部存在的合法合规性问题，并提出了相应的改进建议，单位应高度重视这些问题，积极采取措施加以改进，以提升单位的合法合规性水平，保障单位的健康稳定发展。
[审核部门名称]
[审核日期]
评论列表