本文目录导读：
《融资平台资金管理制度》
图片来源于网络，如有侵权联系删除
总则
1、目的
为加强融资平台资金管理，规范资金运作流程，防范资金风险，提高资金使用效益，确保融资平台的稳健运营，特制定本制度。
2、适用范围
本制度适用于融资平台及其所属各部门、各子公司涉及资金管理的相关活动。
资金筹集管理
1、融资规划
（1）融资平台应根据自身发展战略、项目建设需求和资金状况，制定年度融资规划，规划内容应包括融资规模、融资方式、融资期限、融资成本预测等。
（2）融资规划需经公司决策层审议通过，并报相关部门备案，在执行过程中，应根据实际情况进行动态调整。
2、融资方式选择
（1）融资平台可采用多种融资方式，如银行贷款、债券发行、股权融资、融资租赁等，在选择融资方式时，应综合考虑融资成本、融资风险、融资期限、资金用途等因素。
（2）对于银行贷款，应选择信誉良好、贷款利率合理的金融机构，并按照银行要求提供真实、准确的贷款申请资料，在贷款发放后，严格按照贷款合同约定使用资金，按时还本付息。
（3）债券发行应符合国家相关法律法规和证券监管部门的规定，在债券发行前，应进行充分的市场调研和风险评估，确定合理的债券发行规模、票面利率、发行期限等要素。
（4）股权融资应注重引进战略投资者，优化公司股权结构，在股权融资过程中，应遵循公平、公正、公开的原则，保护现有股东权益。
3、融资审批流程
（1）融资申请部门应编制详细的融资方案，包括融资项目基本情况、融资方式、融资金额、融资成本、还款计划等内容。
（2）融资方案应依次经过部门负责人审核、财务部门审核、公司管理层审议、董事会或股东会审批等环节，在审核和审批过程中，各部门应重点关注融资的必要性、可行性、风险可控性等方面。
资金使用管理
1、预算编制与执行
（1）融资平台应建立健全资金预算管理制度，各部门应根据年度工作计划和项目建设进度，编制年度资金预算，资金预算应包括收入预算和支出预算，支出预算应细化到具体项目和费用明细。
（2）年度资金预算经公司决策层审批后下达执行，在执行过程中，各部门应严格按照预算安排使用资金，不得超预算支出，如需调整预算，应按照规定的预算调整程序进行审批。
2、资金支付审批
图片来源于网络，如有侵权联系删除
（1）资金支付应遵循严格的审批流程，付款申请部门应填写付款申请表，注明付款事由、付款金额、收款单位等信息，并附上相关合同、发票、验收报告等支持性文件。
（2）付款申请表应按照规定的审批权限进行审批，一般情况下，小额资金支付由部门负责人和财务负责人审批；大额资金支付需经公司管理层或董事会审批。
3、资金使用监督
（1）财务部门应加强对资金使用的监督，定期对各部门资金使用情况进行检查，检查内容包括资金使用是否符合预算、是否符合相关规定、是否存在浪费和挪用现象等。
（2）对于发现的问题，应及时通知相关部门进行整改，情节严重的，应按照公司规定追究相关人员责任。
资金结算管理
1、银行账户管理
（1）融资平台应按照国家有关规定开设银行账户，并严格控制银行账户数量，未经公司批准，任何部门和个人不得擅自开设银行账户。
（2）银行账户应指定专人负责管理，定期进行银行对账，确保账实相符，如发现银行账户异常情况，应及时报告并采取措施进行处理。
2、资金结算方式
（1）融资平台应根据业务实际情况，选择合适的资金结算方式，如银行转账、支票、汇票等，在选择结算方式时，应充分考虑结算安全性、时效性和成本等因素。
（2）对于大额资金结算，应优先采用银行转账方式，并严格按照银行规定的转账流程进行操作。
3、票据管理
（1）融资平台应加强票据管理，建立健全票据管理制度，票据的购买、开具、保管、使用、背书转让、注销等环节应严格按照规定程序进行操作。
（2）财务部门应设置票据登记簿，对票据的取得、使用和结存情况进行详细登记，对于作废的票据，应妥善保管，不得随意丢弃。
资金风险管理
1、风险识别与评估
（1）融资平台应建立资金风险识别和评估机制，定期对资金风险进行识别和评估，资金风险包括但不限于市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。
（2）在风险识别和评估过程中，应采用科学的方法和工具，如风险矩阵、敏感性分析等，根据风险评估结果，确定风险等级，制定相应的风险应对策略。
2、风险应对措施
（1）对于市场风险，如利率波动风险、汇率波动风险等，可采用套期保值等金融工具进行风险对冲。
图片来源于网络，如有侵权联系删除
（2）对于信用风险，应加强对融资对象和合作伙伴的信用评估，建立信用档案，严格控制信用额度，对于存在信用风险的客户，应及时采取措施进行催收或调整信用政策。
（3）流动性风险方面，应合理安排资金结构，确保资金的流动性，建立资金预警机制，当资金流动性出现异常时，及时采取措施进行调整，如调整融资计划、优化资金配置等。
（4）操作风险的防范主要通过完善内部控制制度，加强员工培训，规范业务操作流程等措施来实现。
资金信息管理
1、财务报告编制
（1）融资平台应按照国家会计准则和相关法规要求，及时、准确地编制财务报告，财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表以及财务情况说明书。
（2）财务报告应经公司内部审计部门审计后，向公司管理层、股东、债权人等相关利益者披露。
2、资金信息分析与利用
（1）财务部门应定期对资金信息进行分析，分析内容包括资金来源与运用情况、资金成本分析、资金效益分析等。
（2）通过资金信息分析，为公司决策提供依据，如融资决策、投资决策、资金运营策略调整等。
监督与处罚
1、内部审计监督
（1）融资平台应建立内部审计制度，定期对资金管理情况进行审计，内部审计部门应独立于被审计部门，审计结果应及时向公司管理层报告。
（2）内部审计重点关注资金管理制度的执行情况、资金使用的合规性、资金风险的控制情况等，对于发现的问题，应提出审计建议，并跟踪整改情况。
2、违规处罚
（1）对于违反本资金管理制度的部门和个人，应按照公司规定给予相应的处罚，处罚措施包括警告、罚款、降职、撤职等。
（2）如因违规行为给公司造成经济损失的，应追究相关人员的赔偿责任。
通过以上融资平台资金管理制度的建立和实施，能够有效规范融资平台的资金管理行为，提高资金管理水平，防范资金风险，为融资平台的可持续发展提供有力保障。
评论列表