本文目录导读：
《关于开展农村银行流动性风险压力测试的通知》
测试目的
农村银行在金融体系中发挥着重要的支持农村经济发展的作用，开展流动性风险压力测试的目的在于全面评估农村银行在面临各种不利冲击时的流动性风险承受能力，提前发现潜在的流动性风险隐患，为银行制定合理的流动性管理策略提供依据，确保在复杂多变的市场环境下能够持续稳定地运营，有效履行服务农村地区金融需求的职能。
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测试范围
本次流动性风险压力测试涵盖本农村银行的所有业务部门和分支机构，包括但不限于存款业务、贷款业务、同业业务等各类涉及资金流入和流出的业务领域。
测试方案
（一）压力情景设定
1、轻度压力情景
- 宏观经济方面：假设当地农村地区GDP增速放缓2个百分点，农业收成受到一定程度的自然灾害影响，导致部分农户收入减少。
- 存款方面：设定储蓄存款流失率为5%，主要是由于部分居民对经济前景担忧而减少存款余额。
- 贷款方面：不良贷款率上升1个百分点，部分企业和农户还款能力下降，贷款逾期情况略有增加。
- 同业市场：同业拆借利率上升0.5个百分点，银行在同业市场获取资金的成本提高。
2、中度压力情景
- 宏观经济：当地农村经济出现较为明显的衰退迹象，GDP增速放缓5个百分点，农村消费市场低迷，农产品价格大幅波动。
- 存款：储蓄存款流失率达到10%，同时企业存款由于经营困难而出现15%的流失。
- 贷款：不良贷款率上升3个百分点，大量中小企业和农户面临资金链断裂风险，贷款违约情况增多。
- 同业市场：同业拆借利率上升1.5个百分点，且银行间同业拆借额度受限，银行从同业获取资金的难度加大。
3、重度压力情景
- 宏观经济：农村地区遭受重大自然灾害或突发严重经济危机，GDP增速大幅下滑10个百分点以上，农村产业遭受重创。
- 存款：储蓄存款流失率达到20%，企业存款流失率达到30%，存款客户大规模提取资金。
- 贷款：不良贷款率上升5个百分点以上，几乎所有高风险贷款项目都出现违约，银行面临巨大的信贷损失。
- 同业市场：同业拆借利率上升3个百分点以上，同业市场几乎冻结，银行难以从外部同业获取资金支持。
（二）测试指标选取
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1、流动性覆盖率（LCR）
- 计算方法为合格优质流动性资产与未来30天现金净流出量之比，通过压力测试，观察在不同压力情景下LCR是否满足监管要求（不低于100%），以评估银行短期流动性风险状况。
2、净稳定资金比例（NSFR）
- 可用稳定资金与所需稳定资金之比，该指标反映银行长期流动性风险状况，在压力情景下分析NSFR的变化趋势，确保银行具有足够的稳定资金来源以支持其业务发展。
3、现金流量比率
- 经营活动现金流量与流动负债之比，衡量银行在正常经营过程中现金流量对流动负债的覆盖程度，压力测试有助于发现不同情景下该比率的波动情况，及时调整流动性管理策略。
（三）数据来源与处理
1、数据来源
- 存款数据：来源于各分支机构的储蓄存款、企业存款等账户信息，包括存款余额、存款期限结构等。
- 贷款数据：由信贷部门提供，包括贷款余额、贷款质量分类、贷款期限结构以及还款计划等信息。
- 同业业务数据：从资金运营部门获取同业拆借、同业存放等业务的相关数据，如交易对手、交易金额、利率等。
- 宏观经济数据：参考当地政府统计部门发布的农村地区经济数据，如GDP、农业产值、物价指数等，并结合专业经济研究机构的分析报告。
2、数据处理
- 对收集到的数据进行清洗和整理，剔除异常数据点，根据不同的业务类型和压力情景假设，对数据进行相应的调整，在设定存款流失率的压力情景下，按照流失率计算调整后的存款余额；对于贷款违约情况，根据不良贷款率的上升幅度调整贷款回收现金流等。
测试流程
1、准备阶段（[具体日期区间1]）
- 成立流动性风险压力测试工作小组，成员包括风险管理部门、财务部门、业务部门等相关人员。
- 工作小组负责制定详细的测试计划，明确各部门的职责分工，收集和整理测试所需的数据。
- 开展培训工作，确保参与测试的人员熟悉压力测试方案、指标计算方法和相关操作流程。
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2、测试阶段（[具体日期区间2]）
- 根据设定的压力情景，对选取的测试指标进行计算和分析。
- 运用内部模型和数据分析工具，模拟在不同压力情景下银行的资金流入和流出情况，评估流动性风险状况。
- 在测试过程中，及时记录遇到的问题和异常情况，如数据不匹配、模型计算结果异常等，并进行调整和修正。
3、结果分析阶段（[具体日期区间3]）
- 对测试结果进行深入分析，对比不同压力情景下各测试指标的变化情况。
- 分析流动性风险产生的原因，如业务结构不合理、市场风险传导等因素对流动性的影响。
- 根据测试结果，评估银行当前的流动性风险水平，判断是否能够承受设定的压力情景。
4、报告与反馈阶段（[具体日期区间4]）
- 撰写流动性风险压力测试报告，报告内容包括测试目的、范围、方法、结果以及相关的风险分析和建议。
- 将测试报告提交给银行管理层和董事会，为决策层制定流动性管理策略提供依据。
- 根据管理层和董事会的反馈意见，对流动性风险管理工作进行相应的调整和改进。
工作要求
1、各部门要高度重视本次流动性风险压力测试工作，按照职责分工积极配合，确保测试工作顺利进行。
2、数据提供部门要保证数据的真实性、准确性和完整性，任何部门不得虚报、瞒报数据。
3、测试过程中要严格遵循测试方案和相关操作流程，确保测试结果的可靠性。
4、对于测试过程中发现的问题和风险隐患，要及时进行整改和防范，不断完善银行的流动性风险管理体系。
通过本次农村银行流动性风险压力测试，旨在提高银行对流动性风险的认识和管理水平，增强银行在复杂市场环境下的风险抵御能力，保障农村银行稳健运营，更好地服务农村经济发展。
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