《解析合规性管理措施：构建企业稳健发展的保障》
一、合规性管理的内涵
合规性管理是指企业或组织为确保其经营活动符合法律法规、监管要求、行业准则、企业内部规章制度以及道德规范等而建立的一系列管理体系和流程。
（一）法律法规遵循
在现代商业社会，各个国家和地区都制定了大量的法律法规来规范企业的运营，企业在进行生产时，必须遵守环境保护法，确保生产过程中的污染物排放达标，这涉及到废气、废水、废渣的处理规定等，在市场竞争方面，要遵循反垄断法，防止企业之间进行垄断协议、滥用市场支配地位等不正当竞争行为，在劳动用工方面，企业需要遵守劳动法，保障员工的合法权益，包括工资待遇、工作时间、劳动安全与卫生等多方面的要求。
（二）监管要求适配
不同行业往往受到特定监管机构的监督管理，以金融行业为例，银行需要接受银保监会的严格监管，从资本充足率的要求，到信贷业务的风险管理，再到对金融消费者权益保护等方面都有细致的监管规定，证券行业同样受到严格监管，上市公司的信息披露必须及时、准确、完整，以保护投资者的利益，这就要求企业建立相应的合规管理机制，及时了解监管动态，调整自身的经营管理行为。
（三）行业准则贯彻
行业准则是特定行业内企业共同遵循的规范，在建筑行业，对于工程质量、施工安全、工程招投标等方面有着详细的行业准则，企业如果想要在建筑市场立足，就必须按照这些准则来开展业务，再如，医药行业，药品的研发、生产、销售等环节都有严格的行业标准，从药品临床试验的规范到药品生产质量管理规范（GMP），企业要确保自身的运营完全符合这些准则。
（四）内部规章制度执行
企业内部的规章制度是企业根据自身发展战略、组织架构、业务流程等制定的规范员工行为、保障企业运营效率的规则，企业的财务管理制度规定了财务审批流程、资金使用规范等内容；人力资源管理制度涵盖了员工招聘、培训、晋升、绩效考核等方面的规定，这些内部规章制度的有效执行是企业合规性管理的重要组成部分。
（五）道德规范考量
虽然道德规范不像法律法规那样具有强制性，但在企业的合规性管理中也占据重要地位，企业在商业活动中应当遵循诚实守信、公平公正等道德原则，企业在广告宣传中不应进行虚假宣传，要如实向消费者传达产品或服务的信息；在与供应商、合作伙伴的交往中，要秉持公平的交易原则，不能利用自身优势地位进行不合理的压价或者欺诈行为。
二、合规性管理措施的具体内容
（一）建立合规管理体系
1、制定合规政策
企业应当制定明确的合规政策，阐述企业对合规性的重视程度、合规的目标、合规的基本原则等内容，合规政策应作为企业合规管理的纲领性文件，为全体员工提供合规行为的指引，一家跨国企业的合规政策中明确规定，在全球范围内的业务活动都必须遵守当地法律法规，尊重当地文化习俗，积极履行企业社会责任。
2、设立合规管理部门
专门的合规管理部门是确保合规性管理有效实施的关键，这个部门负责制定合规管理制度、流程，开展合规风险评估，对企业内部各项业务进行合规审查，并且监督合规政策的执行情况，合规管理部门的人员应当具备专业的法律、风险管理等知识，能够准确识别和应对合规风险，在大型金融企业中，合规管理部门会定期审查金融产品的销售流程是否符合监管要求，对新推出的金融业务进行合规性测试。
3、明确合规管理职责
企业内部各部门、各岗位都应当明确自身的合规管理职责，高层管理人员要对企业的整体合规性负责，以身作则，推动合规文化建设；业务部门要在日常业务开展中确保各项业务活动符合合规要求，是合规管理的第一道防线；而合规管理部门则要发挥监督、指导和协调的作用，确保企业整体的合规运营，在一家制造业企业中，采购部门在与供应商签订合同时，要确保合同条款符合法律法规和企业内部的采购政策，而合规管理部门则要对采购部门的合同签订流程和合同内容进行审查监督。
（二）开展合规风险评估
1、识别合规风险
合规风险识别是合规风险评估的基础，企业需要对其面临的内外部环境进行全面分析，识别可能存在的合规风险点，外部环境方面，要关注法律法规的变化、监管政策的调整、行业竞争态势等因素；内部环境方面，要考虑企业的业务流程、组织架构变革、员工行为等因素，随着环保法规的日益严格，对于传统高污染企业来说，环保合规风险就是一个需要重点识别的风险点，企业要分析自身生产过程中的污染排放情况、环保设备的运行情况等，以确定可能面临的风险。
2、评估合规风险
在识别合规风险后，要对风险的发生概率、影响程度等进行评估，可以采用定性和定量相结合的方法，定性评估可以根据风险的性质、严重程度等进行分类，如高风险、中风险、低风险；定量评估则可以通过数据模型等方式，计算风险可能给企业带来的经济损失、声誉损害等量化指标，对于一家食品企业来说，如果发生食品安全事故，这将对企业的声誉造成极大损害，可能导致销售额大幅下降，甚至企业倒闭，这种风险就属于高风险。
3、制定风险应对策略
根据合规风险评估的结果，企业要制定相应的风险应对策略，对于高风险的合规问题，要采取规避策略，即停止可能导致风险的业务活动；对于中风险的问题，可以采取减轻策略，通过完善管理制度、加强内部控制等方式降低风险发生的概率和影响程度；对于低风险的问题，可以采取接受策略，但也要持续关注风险的变化情况，对于一些新兴业务领域存在的合规风险不确定性较高的情况，企业可以先进行小规模试点，观察合规风险情况，再决定是否大规模开展业务。
（三）加强合规培训与文化建设
1、开展合规培训
企业要定期开展合规培训，提高员工的合规意识和合规操作能力，培训内容可以包括法律法规解读、企业内部规章制度讲解、合规案例分析等，培训对象应涵盖企业全体员工，不同部门和岗位可以根据其业务特点开展针对性的培训，对于销售部门的员工，要重点培训广告法、消费者权益保护法等相关法律法规，以及企业的销售政策和销售流程中的合规要求；对于财务人员，则要着重培训财务法规、会计准则等方面的知识。
2、营造合规文化
合规文化是企业合规性管理的灵魂，企业要通过多种方式营造良好的合规文化氛围，如在企业内部宣传合规理念、树立合规榜样、奖励合规行为、惩罚违规行为等，当合规文化深入人心时，员工会自觉遵守合规要求，将合规作为一种行为习惯，企业可以设立合规文化月，在这个月内开展各种合规文化活动，如合规知识竞赛、合规演讲比赛等，提高员工对合规文化的认同感。
（四）建立合规监督与反馈机制
1、合规监督检查
企业要建立定期和不定期的合规监督检查制度，合规管理部门要对企业内部各项业务活动进行检查，查看是否存在违规行为，检查方式可以包括文件审查、现场检查、数据监测等，在企业的财务合规监督检查中，合规管理部门可以审查财务报表、会计凭证等文件，同时对财务系统中的数据进行监测，查看是否存在财务违规操作。
2、违规行为处理
对于发现的违规行为，企业要按照既定的违规处理程序进行处理，处理措施可以包括警告、罚款、解除劳动合同等，同时要对违规行为进行深入分析，查找原因，完善管理制度，防止类似违规行为再次发生，如果员工在采购过程中收受供应商贿赂，企业除了对该员工进行严厉处罚外，还要对采购管理制度进行审查，加强对采购环节的监督和控制。
3、合规反馈与改进
企业要建立合规反馈机制，鼓励员工对发现的合规问题进行反馈，根据合规监督检查和员工反馈的情况，企业要及时对合规管理体系进行改进和完善，员工在业务操作中发现某个流程可能存在合规风险，向合规管理部门反馈后，合规管理部门要及时评估风险，对相关流程进行调整优化。
合规性管理措施是一个系统工程，涵盖了从管理体系建立到风险评估、培训文化建设以及监督反馈等多个方面，通过实施有效的合规性管理措施，企业能够在复杂多变的内外部环境中，有效防范合规风险，保障企业的稳健发展，提升企业的竞争力和社会声誉。
评论列表