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企业合规审查概述
企业合规审查是指企业在经营过程中，对自身的经营行为、管理制度、内部控制等进行全面、系统、规范的检查和评估，以确保企业的经营行为符合国家法律法规、行业规范和公司内部制度的要求，合规审查是企业风险管理的重要组成部分，有助于提高企业竞争力，降低法律风险。
1、法律法规审查
（1）国家法律法规：对企业涉及的各类法律法规进行全面梳理，包括但不限于公司法、合同法、劳动法、税法、环境保护法等。
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（2）行业规范：针对企业所属行业的特点，审查行业规范、标准、政策等。
（3）地方性法规：关注企业所在地的地方性法规、政策等。
方法：查阅法律法规汇编、咨询专业律师、参加行业培训等。
2、公司内部制度审查
（1）公司章程：审查公司章程是否符合法律法规，明确公司治理结构、股权结构、权力机构等。
（2）内部控制制度：审查内部控制制度是否健全，包括财务、采购、销售、人力资源等方面的制度。
（3）业务流程：审查业务流程是否符合规范，是否存在风险点。
方法：查阅公司制度文件、访谈相关人员、现场检查等。
3、合同审查
（1）合同合法性：审查合同是否合法、有效，是否存在无效条款。
（2）合同风险：审查合同是否存在潜在风险，如违约责任、争议解决等。
（3）合同履行：审查合同履行情况，是否存在违约行为。
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方法：查阅合同文本、咨询专业律师、进行合同履行情况调查等。
4、人力资源审查
（1）招聘与录用：审查招聘程序是否符合规定，是否存在歧视、不正当竞争等问题。
（2）劳动合同：审查劳动合同是否合法、有效，是否存在违约行为。
（3）员工福利与待遇：审查员工福利与待遇是否符合法律法规和公司制度。
方法：查阅劳动合同、员工福利制度、访谈员工等。
5、财务审查
（1）财务报表：审查财务报表的真实性、准确性、完整性。
（2）财务制度：审查财务制度是否健全，是否存在漏洞。
（3）资金管理：审查资金管理是否符合规定，是否存在违规操作。
方法：查阅财务报表、财务制度、访谈财务人员等。
6、风险管理审查
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（1）风险评估：审查企业面临的风险种类、程度和可能产生的后果。
（2）风险应对措施：审查企业针对风险采取的措施是否有效、合理。
（3）风险监控：审查风险监控机制是否健全，是否存在监控漏洞。
方法：进行风险评估、访谈相关人员、现场检查等。
企业合规审查风险防范
1、提高全员合规意识：加强合规培训，提高员工合规意识，确保合规行为。
2、建立健全合规制度：完善企业内部制度，确保合规审查的全面性和有效性。
3、加强合规审查力度：定期进行合规审查，及时发现和纠正违规行为。
4、加强合规培训：针对不同岗位、不同业务，开展针对性的合规培训。
5、建立合规举报机制：鼓励员工举报违规行为，保障合规审查的公正性和有效性。
企业合规审查是保障企业健康发展的重要手段，企业应全面梳理合规审查内容及方法，加强风险防范，提高合规管理水平，为企业的可持续发展奠定坚实基础。
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