根据我国《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合《某公司内部控制制度》（以下简称《制度》）的实际情况，本报告对《制度》的内部合法性进行了全面审查，现将审查意见报告如下：
1、合法性审查
（1）法律依据
《制度》的制定依据了我国《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，符合国家相关法律法规的要求。
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（2）制度内容
《制度》在内容上明确了公司内部控制的目标、原则、组织架构、职责分工、业务流程、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督与考核等方面的规定，具有较强的针对性。
2、合规性审查
（1）合规性依据
《制度》的制定符合国家相关法律法规的要求，未违反国家法律法规和政策规定。
（2）合规性内容
《制度》在合规性方面，明确了公司内部控制的合规性要求，包括但不限于以下内容：
1）严格遵守国家法律法规和政策规定；
2）遵循公平、公正、公开的原则；
3）保障股东、债权人、员工等各方合法权益；
4）维护公司正常经营秩序。
3、有效性审查
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（1）有效性依据
《制度》的制定依据了公司实际情况，具有较强的可操作性。
（2）有效性内容
《制度》在有效性方面，明确了以下内容：
1）内部控制目标明确，符合公司发展战略；
2）内部控制原则清晰，易于理解和执行；
3）内部控制组织架构合理，职责分工明确；
4）内部控制措施具体，可操作性强；
5）风险评估与控制措施相结合，能够有效防范风险；
6）信息与沟通机制完善，确保内部控制信息的真实、完整、及时；
7）监督与考核机制健全，确保内部控制制度的有效实施。
经过对《某公司内部控制制度》的内部合法性审查，我们认为：
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1、《制度》的制定符合国家相关法律法规的要求，具有合法性；
2、《制度》的内容符合公司实际情况，具有较强的合规性和有效性；
3、《制度》的实施将对公司内部控制体系的完善和风险防范起到积极作用。
为进一步完善《某公司内部控制制度》，提出以下建议：
1、加强对内部控制制度的宣传和培训，提高员工对内部控制制度的认识和执行力度；
2、定期对内部控制制度进行评估和修订，确保其适应公司发展需求；
3、建立健全内部控制制度的监督与考核机制，确保内部控制制度的有效实施；
4、加强与外部监管部门的沟通与合作，及时了解和掌握国家相关法律法规和政策动态。
本报告仅供参考，具体实施情况请以公司实际情况为准。
标签： #内部合法性审查意见
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