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企业内部合规性审查概述
企业内部合规性审查是指企业在经营过程中，对自身行为是否符合国家法律法规、行业规范、公司规章制度以及道德伦理等方面进行自我检查、自我纠正的过程，合规性审查是企业内部控制的重要组成部分，对于保障企业健康发展、防范风险具有重要意义。
1、法律法规审查
企业内部合规性审查首先要关注的是法律法规的遵守情况，这包括：
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（1）审查企业经营范围是否符合国家法律法规规定，是否存在超范围经营现象；
（2）审查企业合同、协议等法律文件是否符合法律法规，是否存在无效条款；
（3）审查企业税务申报、缴纳是否符合税法规定，是否存在偷税、漏税等违法行为；
（4）审查企业知识产权保护情况，是否存在侵权行为；
（5）审查企业劳动用工、薪酬福利等方面是否符合劳动法律法规。
2、行业规范审查
企业内部合规性审查要关注行业规范执行情况，包括：
（1）审查企业产品或服务是否符合行业质量标准；
（2）审查企业生产经营活动是否符合行业环保要求；
（3）审查企业安全生产管理是否符合行业规范；
（4）审查企业信息披露、信息披露制度是否符合行业规范。
3、公司规章制度审查
企业内部合规性审查要关注公司规章制度执行情况，包括：
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（1）审查企业内部管理制度的制定、修订是否符合法律法规、行业规范；
（2）审查企业内部管理制度的执行力度，是否存在制度落实不到位、执行不力等问题；
（3）审查企业内部审计、监察等监督机制是否完善，是否存在监督不到位、失职渎职等问题。
4、道德伦理审查
企业内部合规性审查要关注道德伦理的遵守情况，包括：
（1）审查企业经营活动是否符合社会公德、职业道德、家庭美德；
（2）审查企业是否存在行贿、受贿等腐败行为；
（3）审查企业是否存在侵害消费者权益、欺诈消费者等违法行为。
5、风险管理审查
企业内部合规性审查要关注风险管理情况，包括：
（1）审查企业风险评估、预警机制是否完善；
（2）审查企业风险应对措施是否到位；
（3）审查企业风险处置能力是否满足实际需求。
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6、内部控制审查
企业内部合规性审查要关注内部控制体系建设情况，包括：
（1）审查企业内部控制制度是否健全；
（2）审查企业内部控制制度执行情况；
（3）审查企业内部控制制度与业务流程的适应性。
企业内部合规性审查的关键要点
1、重视合规性审查的常态化、制度化；
2、强化合规性审查的全面性、系统性；
3、注重合规性审查的实效性、针对性；
4、加强合规性审查的宣传教育，提高员工合规意识。
企业内部合规性审查是企业内部控制的重要组成部分，对于保障企业健康发展、防范风险具有重要意义，企业应高度重视合规性审查，建立健全合规管理体系，确保企业合规经营。
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