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随着我国市场经济的发展，企业合规管理日益受到重视，合规审查作为企业合规管理的重要环节，对于保障企业稳健发展具有重要意义，本文将从合规审查内容及重点问题出发，对企业合规审查进行全面解析，旨在为企业筑牢合规防线。
1、法律法规审查
（1）审查企业经营范围是否符合相关法律法规规定；
（2）审查企业合同、协议等法律文件是否符合法律法规要求；
（3）审查企业业务流程是否符合法律法规规定；
（4）审查企业内部控制制度是否符合法律法规要求。
2、道德伦理审查
（1）审查企业是否存在贿赂、欺诈等违法行为；
（2）审查企业是否存在侵害消费者权益、侵犯他人知识产权等行为；
（3）审查企业是否存在违反社会公德、损害社会公共利益的行为。
3、风险管理审查
（1）审查企业是否存在合规风险；
（2）审查企业合规风险管理制度是否完善；
（3）审查企业合规风险应对措施是否有效。
4、内部控制审查
（1）审查企业内部控制制度是否健全；
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（2）审查企业内部控制制度执行情况；
（3）审查企业内部控制制度对合规风险的防范作用。
5、财务审计审查
（1）审查企业财务报表的真实性、准确性；
（2）审查企业财务制度是否符合法律法规要求；
（3）审查企业财务风险控制措施是否有效。
6、人力资源管理审查
（1）审查企业招聘、录用、培训、考核等人力资源管理制度是否合规；
（2）审查企业员工劳动合同、社会保险等是否符合法律法规要求；
（3）审查企业是否存在违反劳动法律法规的行为。
7、环境保护审查
（1）审查企业生产、经营过程中是否遵守环保法律法规；
（2）审查企业环保设施运行情况；
（3）审查企业环保风险控制措施是否有效。
合规审查重点问题
1、合规风险识别与评估
（1）企业合规风险的种类及程度；
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（2）合规风险对企业的影响；
（3）合规风险应对措施的有效性。
2、合规管理体系建设
（1）合规管理组织架构；
（2）合规管理制度；
（3）合规管理流程。
3、合规管理培训与宣传
（1）合规管理培训内容；
（2）合规管理培训方式；
（3）合规管理宣传方式。
4、合规管理监督与考核
（1）合规管理监督机制；
（2）合规管理考核指标；
（3）合规管理考核结果运用。
合规审查是保障企业稳健发展的关键环节，企业应全面开展合规审查，重点关注合规风险识别、合规管理体系建设、合规管理培训与宣传、合规管理监督与考核等方面，通过合规审查，企业可以及时发现并解决合规问题，筑牢合规防线，为企业可持续发展奠定坚实基础。
标签： #合规审查内容及重点
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